留抵稅額怎么做進項轉出
上期留抵稅額怎么在進項轉出
1、結轉進項稅額:
借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)
貸:應交稅費-應交增值稅(進項稅額)
2、結轉銷項稅額:
借:應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)
貸:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)
3、結轉應繳納增值稅(即進、銷差額):
借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)
貸:應交稅費-應交增值稅-未交增值稅
4、實際交納時
借:應交稅費-應交增值稅-未交增值稅
貸:銀行存款
故：本期應交增值稅一般公式
一般納稅人應納稅額 = 當期銷項稅 - 當期進項稅
進項稅留抵
本月進項有留抵,賬務不必作多交增值稅處理,僅是賬務的處理的話.則不用處理進項稅。
留抵稅金是累計的，可以用以后月份的銷項稅額進行抵扣，沒有時間的限制。
已認證的進項稅沒發生銷項稅，是可以留抵到下個月用銷項稅減去前一個月的進項稅合計。
留抵稅太多能進項轉出嗎?
留抵稅太多可以進項轉出。進項稅轉出也可能是前面月的已抵扣的。
留抵稅太多進項轉出有關內容
1、進項稅額轉出能直接在留抵稅額里抵扣嗎?
有留抵的，在留抵稅額里面直接抵扣。記賬憑證做了以后，月末計算未交增值稅時就減了。
2、已認證留抵的進項稅稅務局讓轉出，對嗎?
讓做進項稅轉出，就像樓上說的，購銷是對應的，你的銷售是按照3%繳稅，在抵扣17%，那肯定是不合理的。你必須要做轉出。
3、應稅產品轉為免稅產品后進項留抵稅額是否轉出?
《增值稅暫行條例實施細則》第二十七條規定，已抵扣進項稅額的購進貨物或者應稅勞務，發生條例第十條規定的情形的(免稅項目、非增值稅應稅勞務除外)，應當將該項購進貨物或者應稅勞務的進項稅額從當期的進項稅額中扣減。
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