資金管理包括哪些方面
資金管理包括六個方面:核定資金的合理需要量、確定籌資方案、資金的源頭管理、資金的結構管理、資金的流程管理、資金的后續管理,下面看看詳細解說:
(一)核定資金的合理需要量。企業應以需要與節約兼顧為基本原則,采用先進合理的計算方法,確定資金的合理需要量。資金合理需要量,可以通過現金預算的編制來實現。現金預算的內容,包括現金收入、現金支出、現金多余或不足的計算以及不足部分的籌措方案和多余部分的利用方案等。
(二)確定籌資方案。資金需要量確定后,就要確定如何來籌集所需資金,確定籌資方案可通過下列途徑解決:一方面從企業內部看,企業銷售時盡量采用現金銷售或采用訂單先收款后發貨方式,盡量縮短應收款賬期、及時催收賬款;按定貨量組織生產,合理原材料,輔料,生產工人配臵;盡快處理積壓物資,及時處理閑臵、過時、未使用的固定資產;節約成本就是增加收益。
(三)建立資金投人效益的保證機制,抓好資金的源頭管理。決策失誤是資金低效甚至無效的重要原因。企業財務部門要改變目前僅限于對企業內部價值信息進行綜合處理的做法,多方收集企業外部的有用信息,主動研究市場,自覺參與企業技資項目的測算、論證;考慮貨幣時間價值和風險價值,準確比較項目的投資回報率和籌資成本率,把好項目的財務預算關;在充分考慮企業償債能力的前提下,設法籌足項目建設資金,防止急功近利。加大對在建工程的財務監督,跟蹤考核項目的資金使用效果,建立項目決策負責制,杜絕集體決策、集體負責、最終誰也不負責的現象。
(四)建立優化資金結構的約束機制,抓好資金的結構管理。財務部門必須運用財務測算方法確定最佳購存點上的資金結構,加大財務部門對資金運籌的調控力度,按風險類別劃分客戶,正確估計和把握客戶的信用品質,建立客戶信用風險財務分析制度,監督銷售責任制的實施,杜絕為銷售而銷售甚至為了某種目的不惜“勞命傷財”;財務部門要經常“會診”資金運轉偏差,適時實施戰略性的資金結構調整。
(五)建立活而不亂的資金循環機制,抓好資金的流程管理。為了保證資金“滿負荷”高速運轉,財務部門要對企業的資金統一管理,集中調度,有償使用。要進一步完善現有內部銀行等資金統管形式,內部使用資金模擬銀行結算,拓展資金成本的核算內容。必須規范企業的融資行為,財務部門要克服重商品信用輕資金信用的現象,務求保持良好的融資信譽,形成借--還--借的良性態勢。
(六)建立資金補償積累機制,抓好資金的后續管理。(1)財務部門要監控企業資金的分流,防止過多分流到工資福利、非生產投資等方面;(2)合理制定企業稅后利潤分配政策,盡可能用于企業擴大再生產,促進企業自我滾動發展;(3)財務部門要認真實施資本金保全制度,監督管理好資本金。
差旅費需要繳納個人所得稅嗎? 差旅費津貼不屬于工資、薪金性質的補貼、津貼或者不屬于納稅人本人“工資、薪金所得”項目的收入,不征稅。 依據 國家稅務總局關于印發《征收個人所得稅若干問題的規定》的通知(國稅發〔1994〕89號) 現將我們制定的《征收個人所得稅若干問題的規定》印發給你們,請認真遵照執行。本規定自1994年1月1日起施行。 征收個人所得稅若干問題的規定 為了更好地貫徹執行《中華人民共和國個人所得稅法》(以下簡稱稅法)及其實施條例(以下簡
電子普通發票如何領用? 納稅人在發票票種核定的范圍(發票的種類、領用數量、開票限額)內領用發票。 辦理材料: 1.經辦人身份證件原件1份(查驗后退回) 有以下情形的,還應提供相應材料: 1.領用增值稅紙質專用發票、機動車銷售統一發票、二手車銷售統一發票、增值稅紙質普通發票、增值稅電子普通發票和增值稅電子專用發票: 金稅盤(稅控盤)、報稅盤、稅務UKey 通過網上領用可不攜帶相關設備 2.領用稅控收款機發票:稅控收款機用戶卡 辦理地點:1.可通過辦稅服務廳(場所)、電
紅字增值稅專用發票信息表要蓋章嗎? 紅字信息表不需要蓋章。 依據 國家稅務總局關于紅字增值稅發票開具有關問題的公告(國家稅務總局公告2016年第47號) 為進一步規范納稅人開具增值稅發票管理,現將紅字發票開具有關問題公告如下: 一、增值稅一般納稅人開具增值稅專用發票(以下簡稱“專用發票”)后,發生銷貨退回、開票有誤、應稅服務中止等情形但不符合發票作廢條件,或者因銷貨部分退回及發生銷售折讓,需要開具紅字專用發票的,按以下方法處理: (一)購買方取得專用發
增值稅專用發票丟失,如何處理? 發生發票丟失情形,應當于發現丟失當日書面報告稅務機關。 納稅人同時丟失已開具增值稅專用發票或機動車銷售統一發票的發票聯和抵扣聯,可憑加蓋銷售方發票專用章的相應發票記賬聯復印件,作為增值稅進項稅額的抵扣憑證、退稅憑證或記賬憑證。 納稅人丟失已開具增值稅專用發票或機動車銷售統一發票的抵扣聯,可憑相應發票的發票聯復印件,作為增值稅進項稅額的抵扣憑證或退稅憑證;納稅人丟失已開具增值稅專用發票或機動車銷售統一發票的發票聯,可憑相應發票
小規模納稅人免征增值稅的優惠政策是怎么規定的? 自2023年1月1日至2023年12月31日,對月銷售額10萬元以下(含本數)的增值稅小規模納稅人,免征增值稅。 依據 財政部 稅務總局關于明確增值稅小規模納稅人減免增值稅等政策的公告(財政部 稅務總局公告2023年第1號) 現將增值稅小規模納稅人減免增值稅等政策公告如下: 一、自2023年1月1日至2023年12月31日,對月銷售額10萬元以下(含本數)的增值稅小規模納稅人,免征增值稅。 二、自2023年1月1日至2023年12月31日,增值稅
居民個人的綜合所得包括哪些項目?如何計算? 居民個人的綜合所得,以每一納稅年度的收入額減除費用六萬元以及專項扣除、專項附加扣除和依法確定的其他扣除后的余額,為應納稅所得額。 舉例:居民個人蘭蘭2020年共取得工資144000元,取得勞務報酬20000元,取得稿酬5000元,轉讓專利使用權取得收入20000元,符合條件的專項扣除和專項附加扣除共計62400元。 綜合所得年收入額=144000+20000×(1-20%)+5000×(1-20%)&time
廣州收購建筑資質注意事項 由于廣州建筑企業資質辦理周期往往比較長,所以很多廣州建筑企業考慮直接收購一家帶有建筑資質企業的公司直接經營,隨著建筑業的快速發展,越來越多的廣州的建筑企業開始考慮通過收購的方式獲取建筑資質。然而,這并不是一項輕松的任務,需要考慮眾多的注意事項。在本文中,我們將重點介紹收購廣州建筑資質時需要注意的要點,并通過具體案和數據向您展示其中的重要性。無論是已經在考慮收購建筑資質的道路上或者是剛剛開始考慮這一方案本文都將為您提供寶貴的指導和信息