出納每個月干什么？
現在隨著會計在社會上地位的發展，學習財務的越來越多。很大部分財會畢業生是要從出納開始的，那么出納到底需要干些什么?有什么需要注意的呢?
今天簡單給大家介紹一下，出納每個月的工作流程。
一、辦理銀行存款和現金收付
1.現金收付
根據銷售會計傳來的發票、(各崗會計的現金付款憑證)→核對金額與原始憑證一致→檢查督促經手人簽名→加蓋相應財務章收訖章→登記現金流水賬→將記賬憑證及原始憑證及時傳遞主管崗進行復核。
注意：
(1)要注意票面真偽，假幣依法沒收，當面點清，否則由負責人承擔責任。
(2)現金一經付清，應在原單據上加蓋“現金付訖章”。多付或少付金額，都由責任人負責。
(3)不得“坐支”，每日收到的現金應當日送到銀行。
(4)每日盤點現金，做到賬實相符。
(5)面額較大的業務一般采用轉賬或匯兌，特殊情況需要審批。
(6)員工外出需借款的，無論多少都應有總經理簽字。沒有簽字直接借款的，由負責人自行承擔責任。
2.銀行存款收付
嚴格遵守要求辦理銀行存款的收付→整理支票、匯票已經銀行傳來的回單→將銀行回執單、發票存根及審批單相應的粘貼在一起→登記銀行存款日記賬→傳遞主管部門審核。
注意：
(1)登記銀行日記賬分清各個賬戶，不要混淆。
(2)各賬戶余額每日結清，方便后續調度資金，下班前填寫結報單。
(3)保管好各種空白支票，不得隨意亂放。如有遺失，應立即向銀行辦理掛失。
(4)保管好財務章，每日下班前交由總經理處。
二、負責支票、匯票、發票、收據、財務章等重要物品管理
保管有關印章，登記注銷支票。出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴格按照規定用途使用。但簽發支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管。對于空白收據和空白支票必須嚴格管理，專設登記簿登記，認真辦理領用注銷手續。
三、負責報銷工作
1.員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經理審批簽名，交由財務審核，確認無誤后，由出納發款。
2.員工出差回來后，據實填寫支付證明單，并在單后面貼上收據或發票，先交由證明人簽名，然后給總經理簽名，進行實報實銷，再經會計審核后，由出納給予報銷。
注意：
(1)在支付證明單上經辦人、證明人、總經理是否簽字，缺一不可，沒有應立即補上，否則，不予報銷。
(2)報銷的費用單據是否有所涂改，查明原因或者不予報銷。
(3)正規發票不得與收據混貼，支付證明單款項不得超過三項。
(4)金額大小寫相符，費用合理，不合理可以拒絕報銷。特殊原因則需要審批。
四、員工工資的發放
嚴格掌握工資和獎金的發放，核對好應發工資與工資單金額一致，須由員工本人確認核對工資金額并簽字。
總之，出納是會計工作的一項重要環節。任何一個工作出了錯，都有可能造成不可挽回的損失。出納一定要保管好自己經手的各項財務，做到日清月結，賬實相符。
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