柳州電子稅務局網上申報系統每月報稅申報流程(圖文)

柳州公司納稅申報常識：

　　一、 柳州公司納稅申報登記

　　1、納稅登記通俗來講，就是納稅人在去稅局登記報道;

　　2、法律規定，企業在領取營業執照后30天之內，帶上相關證件和材料去稅局辦理納稅申報;

　　3、稅局收到企業的相關材料后自申報日起30天之內審核并發給單位企業納稅申報證。

　　二、確定 柳州公司的納稅標準以及征收方式

　　稅務認定就是確認納稅人是一般納稅人還是小規模納稅人?確認企業征收稅款的方式是什么，是查賬征收、核定征收還是代扣代繳等，這些都是單位和稅局共同決定的。

　　三、公司購買發票和稅盤

　　根據相關法律規定，已經核稅的企業可以向稅務機關購買稅控盤零購發票，依據公司業務開具發票了。

　　四、報稅的方式一般分兩種

　　上門申報和網上申報：

　　1、上門申報也叫直接報稅，非常常見的就是企業外派財務攜帶相關材料親自到稅務部門去填報各項稅單，然后繳納稅款。

　　2、隨著互聯網的普及越來越多的公司適用網上申報的方式，通過進入網上辦稅服務廳后填寫企業相關納稅信息，報送稅款，按時扣款即可。

　　根據《關于簡并稅費申報有關事項的公告》，6月1日起在全國范圍內推行財產和行為稅合并申報。

柳州納稅人辦理納稅申報材料有哪些

　　1、 財務會計報表及其說明材料;

　　2、與納稅有關的合同、協議書及憑證;

　　3、稅控裝置的電子報稅資料;

　　4、外出經營活動稅收管理證明和異地完稅憑證;

　　5、境內或者境外公證機構出具的有關證明文件;

　　6、納稅人、扣繳義務人的納稅申報或者代扣代繳、代收代繳稅款報告表的主要內容包括：稅種、稅目，應納稅項目或者應代扣代繳、代收代繳稅款項目，計稅依據，扣除項目及標準，適用稅率或者單位稅額，應退稅項目及稅額、應減免稅項目及稅額，應納稅額或者應代扣代繳、代收代繳稅額，稅款所屬期限、延期繳納稅款、欠稅、滯納金等;

　　7、扣繳義務人辦理代扣代繳、代收代繳稅款報告時，應當如實填寫代扣代繳、代收代繳稅款報告表，并報送代扣代繳、代收代繳稅款的合法憑證以及稅務機關規定的其他有關證件、資料;

　　8、稅務機關規定應當報送的其他有關證件、資料。

　　根據《關于增值稅 消費稅與附加稅費申報表整合有關事項的公告》，自2021年8月1日起，全面推行增值稅、消費稅分別與附加稅費申報表整合工作。

　　申報表越來越簡化，網上申報也越來越便捷!

柳州電子稅務局申報具體操作流程指引：

1.稅費申報及繳納

　　實名驗證登錄電子稅務局

　　請點擊【我要辦稅】，找到稅費申報及繳納

2.按期應申報

　　【按期應申報】清冊中，納稅人可選擇需要申報的稅種，點擊【填寫申報表】，進入表單頁面，根據實際情況進行填寫報表;此處的“按期應申報”里出現的待申報的申報表和財務報表都是納稅人當期需要申報和報送的。對于一次性申報的稅種，在申報完成之后狀態會變為“已申報”，不能繼續申報。

　　若納稅人近期有稅費種認定、納稅人資格、備案等發生變動，頁面展現清冊與實際所需不符的，或者修改“申報月份”，需要點擊頁面的藍色字體“重置申報清冊”，重新生成應申報清冊。

　　按季還需要報送財務報表

　　財稅一體化，用案例教您快速報送財務報表

3.增值稅、消費稅申報

增值稅申報

　　在【填寫申報表】頁面，左側為所有報表列表展示，點擊表單可進行切換;點擊側邊欄按鈕可隱藏報表列表，再點擊可顯示，選擇申報方式。

　　注意在報表列表中的紅字顯示納稅人如需申報應注意事項數量。

　　點擊紅色數字標識后會出現相對應須填寫的黃色標識。

　　操作人員填寫完申報表，若無需檢查數據則略過下載憑證，直接點擊【申報】。

報退合一

　　符合深化增值稅改革增量留抵退稅業務要求的納稅人，可登錄電子稅務局，并進入相應模塊，申報完畢后直接辦理留抵退稅。

附加稅費申報

　　增值稅、消費稅分別與附加稅費申報表整合

　　一般納稅人增值稅申報表新增附列資料五《附加稅費情況表》

　　小規模增值稅納稅人申報表附列資料二《附加稅費情況表》

　　操作人員填寫完申報表，若無需檢查數據則略過下載憑證，直接點擊【申報】。

　　申報完畢后，您可以直接查看按期應申報，操作中為已申報即可。

　　注：消費稅申報表中也增加《附加稅(費)申報表》，一并進行申報。

4.繳納稅費

　　各稅種申報后，會顯示“申報成功”界面，納稅人可直接點擊“繳款”。

　　還可以到“稅費繳納”界面，確認稅款無誤后，進行繳款，完成申報工作。

　　系統支持“三方協議繳款”和“銀行端繳款”兩種模式。簽署了“三方協議繳款”的納稅人可直接進行網上繳款。納稅人也可以打印銀行端繳款憑證，前往銀行繳款，注意需打印當天去銀行繳款。

　　如果稅款有誤，已經打印銀行端繳款憑證，請先點擊“未繳款憑證作廢”后，再修改報表。

5.財產和行為稅合并申報

　　途徑：我要辦稅——稅費申報及繳納——申報清冊——按期應申報—— 財產和行為稅合并申報

　　申報流程：城鎮土地使用稅、房產稅、車船稅、印花稅、耕地占用稅、資源稅(不包括水資源稅)、土地增值稅、契稅、環境保護稅、煙葉稅各稅種的稅源采集--納稅申報

　　注意事項：

　　1.不同納稅期限的財產和行為稅各稅種可以合并申報。

　　按期申報但納稅期限不同的稅種可以合并申報。

　　按期申報與按次申報的稅種也可以合并申報。

　　2.合并申報不強制要求一次性申報全部稅種，納稅人可以自由選擇一次性或分別申報當期稅種。

6.申報查詢及打印

　　操作人員可在【網上申報表(財務報表)查詢及打印】模塊，對已申報的報表進行查詢打印。

　　點擊“下載 PDF”，可“打開”或“保存”報表。

7.申報錯誤更正

　　適用范圍：沒有繳稅的申報表才可以進行更正申報。增值稅，附加稅，財行各稅，文化事業費申報更正需在征期內，企業所得稅季度預繳申報在下一征期到來前均可更正，企業所得稅年度申報(不適用于匯總繳納企業所得稅分支機構)在下一征期到來前可更正。

　　我要辦稅--稅費申報及繳納--左側菜單的申報錯誤更正

　　選擇需要修改的“申報表種類”及“申報日期起止”，點擊“查詢”按鈕，查詢到需要修改的申報表，點擊“更正申報”。

8.申報作廢

　　若操作人員在征期結束前發現表單填寫有誤，且未繳款可在【申報作廢】模塊，輸入“稅款所屬期起”“稅款所屬期止”，點擊“查詢”，作廢報表。若一般納稅人申報表稅款大于零，則不可作廢。

　　查詢出申報的報表，點擊“申報作廢”。填寫作廢原因，點擊“作廢提交”進行作廢。

9.其他申報

　　其他申報模塊，這里有預繳增值稅、殘保金申報等申報表，供您選擇填寫。

10.逾期申報

　　在逾期申報模塊您可以查看逾期未申報內容，并且填寫申報表

11.非稅收入等其他申報入口

　　電子稅務局稅費申報及繳納中還有水資源稅，工會經費，非稅收入通用申報等入口，還有申報輔助信息報告下級有很多項目。

12.申報信息查詢

　　主界面中我要查詢模塊

　　點擊申報信息查詢

　　輸入起止日期，可以查看所有申報記錄，逾期申報的申報記錄會標紅顯示!提醒您這里面只有匯總數據。

溫馨提示

　　網上申報快捷方便，請您在申報期內及時申報，千萬不要逾期喲!

　　電子稅務局可以申報大部分稅費，而個人所得稅和社保費需要到其他客戶端進行。

　　個人所得稅扣繳義務人請到自然人稅收管理系統扣繳客戶端進行申報。

　　社會保險費繳費單位應于每月10日(如遇節假日順延至下一個工作日)至25日(節假日不順延)向稅務部門繳納社會保險費。銀行發起批量扣款時間為每月10日(如遇節假日順延至下一個工作日)，如果批扣不成功，或其他方式繳費，則需要到社保客戶端。

柳州自然人電子稅務局常用業務

　　(1)綜合所得年度匯算：柳州居民個人2019年度綜合所得年度匯算申報

　　(2)專項附加扣除填報：柳州子女教育、繼續教育等專項附加扣除的填報

　　(3)經營所得(A表)：生產經營及承包承租經營所得月度或者季度預繳申報

　　(4)經營所得(B表)：生產經營及承包承租經營所得的年度匯繳申報

　　(5)納稅記錄開具：已繳款記錄的在線查詢、下載和打印

　　(6)稅收優惠備案：國家規定的相關柳州稅收優惠事項的備案

　　(7)專項附加扣除信息查詢：已填報的各項專項附加扣除記錄的查詢

　　(8)申報查詢：已完成申報的申報表查詢

柳州自然人個稅專項附加扣除

　　(1)子女教育：子女處于學前教育階段或者接受全日制學歷教育的相關支出可定額扣除

　　(2)繼續教育：本人在中國境內接受學歷(學位)、職業資格繼續教育的支出可定額扣除

　　(3)大病醫療：本人及配偶、未成年子女發生的大病醫藥費用支出可限額內據實扣除

　　(4)住房貸款利息：本人、配偶或雙方共同符合規定的住房貸款利息支出可按規定扣除

　　(5)住房租金：本人在主要工作城市沒有自有住房而發生的住房租金支出可定額扣除

　　(6)贍養老人：本人贍養年滿60歲(含)的父母等其他情形可按規定扣除

柳州稅務登記分局詳細數據列表

　　暫無相關記錄，你可以撥打電話 12336，查詢相關數據。

柳州稅務登記變更

　　柳州稅務登記變更表的內容主要包括柳州納稅人名稱、變更項目、變更前內容、變更后內容、上繳的證件情況。

柳州注銷稅務登記

　　納稅人發生以下情形的，向主管稅務機關申報辦理注銷稅務登記：

　　1.納稅人發生解散、破產、撤銷以及其他情形，依法終止納稅義務的;

　　2.按規定不需要在工商行政管理機關或者其他機關辦理注銷登記的，但經有關機關批準或者宣告終止的;

　　3.納稅人被柳州工商行政管理機關吊銷營業執照或者被其他機關予以撤銷登記的;

　　4.納稅人因住所、經營地點變動，涉及改變稅務登記機關的;

　　5.境外企業在中國境內承包建筑、安裝、裝配、勘探工程和提供勞務的，項目完工、離開中國的;

　　6.外國企業常駐代表機構駐在期屆滿、提前終止業務活動的;

　　7.非境內注冊居民企業經確認終止居民身份的。該事項不適用實施“一照一碼”的納稅人。

　　8. 柳州國地稅實行協同辦理注銷登記的,一方稅務機關在為納稅人辦結注銷登記手續后，應通過雙方信息共享渠道，及時將信息傳遞至另一方。另一方根據接收到的信息及納稅人的申請，及時為納稅人辦理注銷登記。

柳州注銷稅務登記必須提供《注銷稅務登記申請審批表》以及下面這些資料條件和文件:

　　1.辦理稅務登記的納稅人，需提供：《稅務登記證》正、副本。

　　2.辦理臨時稅務登記的納稅人，需提供：《臨時稅務登記證》正、副本。

　　3.已發放過發票領用簿的納稅人 ，需提供：發票領用簿。

　　4.除稅務登記證外其他稅務證件的納稅人，需提供：其他稅務證件。

　　5.被吊銷營業執照的, 需提供：工商行政管理機關發出的吊銷營業執照決定及其復印件。

　　6.柳州單位納稅人，需提供：上級主管部門批復文件或董事會決議及其復印件。

　　7.非居民企業在中國境內承包工程作業或提供勞務且項目完工的，需提供：項目完工證明、驗收證明等相關文件及其復印件。

　　8.企業所得稅納稅人注銷時需要清算的，需提供：《中華人民共和國企業清算所得稅申報表》及附表。

　　9.納稅人存在未使用完的發票或未驗舊的已使用發票的，需提供：未驗舊、未使用的發票。

　　10.使用柳州增值稅稅控系統的增值稅納稅人，需提供：金稅盤、稅控盤和報稅盤，或者金稅卡和IC卡。

　　11.納稅人因住所、經營地點變動，涉及改變稅務登記機關的，需提供：住所、經營地點變動的相關證明資料原件及復印件。

柳州個體工商戶稅務登記

　　柳州個體工商戶要辦理稅務登記，需要首先取得營業執照，在領取營業執照后的一個月內，帶著身份證到柳州稅務局辦理稅務登記證，填表就可以，很簡單。柳州個體工商戶稅務登記證的工本費一般為20，請參考當地稅局價格，除此之外沒有其他的費用，但有的地方也是存在特殊情況的。你在進行稅務登記的時候，是可以要求開具發票的，另外，如果你的年銷售額超過了80萬，稅務局就可以認定你為一般納稅人，相關稅率會有所調整。