出口退稅網上申報/申報系統操作流程(圖文)

我國的出口貨物稅收政策主要有以下三種形式：

出口免稅并退稅，出口免稅是指對貨物在出口環節不征增值稅、消費稅，這是把貨物在出口環節與出口前的銷售環節都同樣視為一個征稅環節;出口退稅是指對貨物在出口前實際承擔的稅收負擔，按規定的退稅率計算后予以退還，現行的出口退稅率有17%、14%、13%、11%、9%、5%等幾檔;

出口免稅不退稅，出口免稅與上述含義相同。出口不退稅是指適用這個政策的出口貨物因在前一道生產、銷售環節或進口環節是免稅的，因此，出口時該貨物本身就不含稅，也無須退稅。出口免稅有一般貿易出口免稅、來料加工貿易免稅和間接出口免稅三種情況。

出口不免稅也不退稅，出口不免稅是指對國家限制或禁止出口的某些貨物的出口環節視同內銷環節，照常征收，出口不退稅是指對這些貨物出口不退還出口前其所負擔的稅款，出口退稅率為零適用這一政策。

出口退稅稅率查詢入口（點擊進入）：http://app.gjzwfw.gov.cn/jmopen/webapp/html5/chukou/index.html


出口退稅會計怎么做賬務處理流程如下：

　　1、未實行“免、抵、退”辦法的一般納稅人出口貨物按規定退稅的，按規定計算的應收出口退稅額，做如下分錄：

　　借：其他應收款——應收出口退稅款

　　貸：應交稅費——應交增值稅(出口退稅)

　　收到出口退稅時：

　　借：銀行存款

　　貸：其他應收款——應收出口退稅款

　　當退稅額低于購進時取得的增值稅專用發票上的增值稅額的差額時：

　　借：主營業務成本

　　貸：應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉出)

　　2、實行“免、抵、退”辦法的一般納稅人出口貨物，在貨物出口銷售后結轉產品銷售成本時，按規定計算的退稅額低于購進時取得的增值稅專用發票上的增值稅額的差額，做如下分錄：

　　借：主營業務成本

　　貸：應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉出)

　　按規定計算的當期出口貨物的進項稅抵減內銷產品的應納稅額：

　　借：應交稅費——應交增值稅(出口抵減內銷產品應納稅額)

　　貸：應交稅費——應交增值稅(出口退稅)

　　在規定期限內，內銷產品的應納稅額不足以抵減出口貨物的進項稅額，不足部分按有關稅法規定給予退稅的，應在實際收到退稅款時：

　　借：銀行存款

　　貸：應交稅費——應交增值稅(出口退稅)

　　為核算納稅人出口貨物應收取的出口退稅款，設置“其他應收款——應收出口退稅款”科目，該科目借方反映銷售出口貨物按規定向稅務機關申報應退回的增值稅、消費稅等，貸方反映實際收到的出口貨物應退回的增值稅、消費稅等，期末借方余額，反映尚未收到的應退稅額。

申請辦理出口退稅的流程如下：

　　1、相關證件的送驗及登記表的領取:企業-般在取得相關部[J已經批準其經營出C]產品業務的文件核發的工商登記的證明之后,應當于30日之內申請辦理出口企業退稅登記手續;

　　2、退稅登記申報和受理:企業收到出口企業退稅登記表后，按照登記表和法律法規的要求填寫企業印鑒和相關人員印鑒后，與公司出口產品經營權批準文件、I商登記證明文件等資料一起提交申請當地稅務機關，稅務機關經審查確定后，受理登記

　　3、填發出1退稅登記證:稅務機關收到企業的正式申請,并通過審核確定沒錯之后按照規定的程序批準。之后核發給該企業"出口退稅登記”資格;

　　4、出口退稅登記變更或注銷:企業經營狀況發生變化或退稅政策變更時，應根據實際需變更或注銷退稅登記。

　　一般納稅人要申請出口退稅，第一步要申請辦理進出口經營權。

　　在外貿企業出口退稅軟件上填寫初次出口退稅申請表，將表格下載到u盤，將公司許可證、公章、法人私章等初次海關信息帶到國稅進行無紙化備案，拿到后上傳到國稅系統，即初次出口退稅備案通過。

　　備案大概一個月通過，錄入發票審核通過。您可以通過稅務板在出口退稅軟件上申請退稅，填寫采購發票和出口報關單的明細，在所有表格成功后，生成數據并上傳到國稅系統。

　　稅局收到提交申請的退稅申請，會聯系法人再次提交申請退稅的相關資料(運輸單據、無紙化報關單、營業執照復印件、租金水電發票復印件、租賃合同復印件、海關報關單、進貨合同、銷貨合同)，將這些資料提供給稅局后審批無誤，如果退稅金額較大，稅局會提前聯系安排人上門核查，采用資料核實成功后，等稅局退稅即可。

國家稅務總局公告2022年第9號 國家稅務總局關于進一步便利出口退稅辦理 促進外貿平穩發展有關事項的公告

　　國家稅務總局關于進一步便利出口退稅辦理 促進外貿平穩發展有關事項的公告

　　國家稅務總局公告2022年第9號 2022-04-29

　　為深入貫徹黨中央、國務院決策部署，積極落實《稅務總局等十部門關于進一步加大出口退稅支持力度促進外貿平穩發展的通知》(稅總貨勞發〔2022〕36號)，進一步助力企業紓解困難，激發出口企業活力潛力，更優打造外貿營商環境，更好促進外貿平穩發展，現就有關事項公告如下：

一、完善出口退(免)稅企業分類管理

　　出口企業管理類別年度評定工作應于企業納稅信用級別評價結果確定后1個月內完成。

　　納稅人發生納稅信用修復情形的,可以書面向稅務機關提出重新評定管理類別。因納稅信用修復原因重新評定的納稅人，不受《出口退(免)稅企業分類管理辦法》(國家稅務總局公告2016年第46號發布，2018年第31號修改)第十四條中“四類出口企業自評定之日起，12個月內不得評定為其他管理類別”規定限制。

二、優化出口退(免)稅備案單證管理

　　(一)納稅人應在申報出口退(免)稅后15日內，將下列備案單證妥善留存，并按照申報退(免)稅的時間順序，制作出口退(免)稅備案單證目錄，注明單證存放方式，以備稅務機關核查。

　　1.出口企業的購銷合同(包括：出口合同、外貿綜合服務合同、外貿企業購貨合同、生產企業收購非自產貨物出口的購貨合同等);

　　2.出口貨物的運輸單據(包括：海運提單、航空運單、鐵路運單、貨物承運單據、郵政收據等承運人出具的貨物單據，出口企業承付運費的國內運輸發票，出口企業承付費用的國際貨物運輸代理服務費發票等);

　　3.出口企業委托其他單位報關的單據(包括：委托報關協議、受托報關單位為其開具的代理報關服務費發票等)。

　　納稅人無法取得上述單證的，可用具有相似內容或作用的其他資料進行單證備案。除另有規定外，備案單證由出口企業存放和保管，不得擅自損毀，保存期為5年。

　　納稅人發生零稅率跨境應稅行為不實行備案單證管理。

　　(二)納稅人可以自行選擇紙質化、影像化或者數字化方式，留存保管上述備案單證。選擇紙質化方式的，還需在出口退(免)稅備案單證目錄中注明備案單證的存放地點。

　　(三)稅務機關按規定查驗備案單證時，納稅人按要求將影像化或者數字化備案單證轉換為紙質化備案單證以供查驗的，應在紙質化單證上加蓋企業印章并簽字聲明與原數據一致。

三、完善加工貿易出口退稅政策

　　實行免抵退稅辦法的進料加工出口企業，在國家實行出口產品征退稅率一致政策后，因前期征退稅率不一致等原因，結轉未能抵減的免抵退稅“不得免征和抵扣稅額抵減額”，企業進行核對確認后，可調轉為相應數額的增值稅進項稅額。

四、精簡出口退(免)稅報送資料

　　(一)納稅人辦理委托出口貨物退(免)稅申報時，停止報送代理出口協議副本、復印件。

　　(二)納稅人辦理融資租賃貨物出口退(免)稅備案和申報時，停止報送融資租賃合同原件，改為報送融資租賃合同復印件(復印件上應注明“與原件一致”并加蓋企業印章)。

　　(三)納稅人辦理來料加工委托加工出口貨物的免稅核銷手續時，停止報送加工企業開具的加工費普通發票原件及復印件。

　　(四)納稅人申請開具《代理出口貨物證明》時，停止報送代理出口協議原件。

　　(五)納稅人申請開具《代理進口貨物證明》時，停止報送加工貿易手冊原件、代理進口協議原件。

　　(六)納稅人申請開具《來料加工免稅證明》時，停止報送加工費普通發票原件、進口貨物報關單原件。

　　(七)納稅人申請開具《出口貨物轉內銷證明》時，停止報送《出口貨物已補稅/未退稅證明》原件及復印件。

　　對于本條所述停止報送的資料原件，納稅人應當妥善留存備查。

五、拓展出口退(免)稅提醒服務

　　為便于納稅人及時了解出口退(免)稅政策及管理要求的更新情況、出口退(免)稅業務申報辦理進度，稅務機關為納稅人免費提供出口退(免)稅政策更新、出口退稅率文庫升級、尚有未用于退(免)稅申報的出口貨物報關單、已辦結出口退(免)稅等提醒服務。納稅人可自行選擇訂閱提醒服務內容。

六、簡化出口退(免)稅辦理流程

　　(一)簡化外貿綜合服務企業代辦退稅備案流程

　　外貿綜合服務企業在生產企業辦理委托代辦退稅備案后，留存以下資料，即可為該生產企業申報代辦退稅，無需報送《代辦退稅情況備案表》(國家稅務總局公告2017年第35號發布)和企業代辦退稅風險管控制度：

　　1.與生產企業簽訂的外貿綜合服務合同(協議);

　　2.每戶委托代辦退稅生產企業的《代辦退稅情況備案表》;

　　3.外貿綜合服務企業代辦退稅風險管控制度、內部風險管控信息系統建設及應用情況。

　　生產企業辦理委托代辦退稅備案變更后，外貿綜合服務企業將變更后的《代辦退稅情況備案表》留存備查即可，無需重新報送該表。

　　(二)推行出口退(免)稅實地核查“容缺辦理”

　　1.對于納稅人按照現行規定需實地核查通過方可辦理的首次申報的出口退(免)稅以及變更退(免)稅辦法后首次申報的出口退(免)稅，稅務機關經審核未發現涉嫌騙稅等疑點或者已排除涉嫌騙稅等疑點的，應按照“容缺辦理”的原則辦理退(免)稅：在該納稅人累計申報的應退(免)稅額未超過限額前，可先行按規定審核辦理退(免)稅再進行實地核查;在該納稅人累計申報的應退(免)稅額超過限額后，超過限額的部分需待實地核查通過后再行辦理退(免)稅。

　　上述需經實地核查通過方可審核辦理的首次申報的出口退(免)稅包括：外貿企業首次申報出口退稅(含外貿綜合服務企業首次申報自營出口業務退稅)，生產企業首次申報出口退(免)稅(含生產企業首次委托外貿綜合服務企業申報代辦退稅)，外貿綜合服務企業首次申報代辦退稅。

　　上述按照“容缺辦理”的原則辦理退(免)稅，包括納稅人出口貨物、視同出口貨物、對外提供加工修理修配勞務、發生零稅率跨境應稅行為涉及的出口退(免)稅。

　　上述累計申報應退(免)稅額的限額標準為：外貿企業(含外貿綜合服務企業自營出口業務)100萬元;生產企業(含生產企業委托代辦退稅業務)200萬元;代辦退稅的外貿綜合服務企業100萬元。

　　2.稅務機關經實地核查發現納稅人已辦理退(免)稅的業務屬于按規定不予辦理退(免)稅情形的，應追回已退(免)稅款。因納稅人拒不配合而無法開展實地核查的，稅務機關應按照實地核查不通過處理相關業務，并追回已退(免)稅款，對于該納稅人申報的退(免)稅業務，不適用“容缺辦理”原則。

　　3.納稅人申請變更退(免)稅方法、變更出口退(免)稅主管稅務機關、撤回出口退(免)稅備案時，存在已“容缺辦理”但尚未實地核查的退(免)稅業務的，稅務機關應當先行開展實地核查。經實地核查通過的，按規定辦理相關變更、撤回事項;經實地核查發現屬于按規定不予辦理退(免)稅情形的，應追回已退(免)稅款后，再行辦理相關變更、撤回事項。

七、簡便出口退(免)稅辦理方式

　　(一)推廣出口退(免)稅證明電子化開具和使用

　　納稅人申請開具《代理出口貨物證明》《代理進口貨物證明》《委托出口貨物證明》《出口貨物轉內銷證明》《中標證明通知書》《來料加工免稅證明》的，稅務機關為其開具電子證明，并通過電子稅務局、國際貿易“單一窗口”等網上渠道(以下簡稱網上渠道)向納稅人反饋。納稅人申報辦理出口退(免)稅相關涉稅事項時，僅需填報上述電子證明編號等信息，無需另行報送證明的紙質件和電子件。其中，納稅人申請開具《中標證明通知書》時，無需再報送中標企業所在地主管稅務機關的名稱、地址、郵政編碼。

　　納稅人需要作廢上述出口退(免)稅電子證明的，應先行確認證明使用情況，已用于申報出口退(免)稅相關事項的，不得作廢證明;未用于申報出口退(免)稅相關事項的，應向稅務機關提出作廢證明申請，稅務機關核對無誤后，予以作廢。

　　(二)推廣出口退(免)稅事項“非接觸”辦理

　　納稅人申請辦理出口退(免)稅備案、證明開具及退(免)稅申報等事項時，按照現行規定需要現場報送的紙質表單資料，可選擇通過網上渠道,以影像化或者數字化方式提交。納稅人通過網上渠道提交相關電子數據、影像化或者數字化表單資料后，即可完成相關出口退(免)稅事項的申請。原需報送的紙質表單資料，以及通過網上渠道提交的影像化或者數字化表單資料，納稅人應妥善留存備查。

　　稅務機關受理上述申請后，按照現行規定為納稅人辦理相關事項，并通過網上渠道反饋辦理結果。納稅人確需稅務機關出具紙質文書的，稅務機關應當為納稅人出具。

八、完善出口退(免)稅收匯管理

　　納稅人適用出口退(免)稅政策的出口貨物，有關收匯事項應按照以下規定執行：

　　(一)納稅人申報退(免)稅的出口貨物，應當在出口退(免)稅申報期截止之日前收匯。未在規定期限內收匯，但符合《視同收匯原因及舉證材料清單》(附件1)所列原因的，納稅人留存《出口貨物收匯情況表》(附件2)及舉證材料，即可視同收匯;因出口合同約定全部收匯最終日期在退(免)稅申報期截止之日后的，應當在合同約定收匯日期前完成收匯。

　　(二)出口退(免)稅管理類別為四類的納稅人，在申報出口退(免)稅時，應當向稅務機關報送收匯材料。

　　納稅人在退(免)稅申報期截止之日后申報出口貨物退(免)稅的，應當在申報退(免)稅時報送收匯材料。

　　納稅人被稅務機關發現收匯材料為虛假或冒用的，應自稅務機關出具書面通知之日起24個月內，在申報出口退(免)稅時報送收匯材料。

　　除上述情形外，納稅人申報出口退(免)稅時，無需報送收匯材料，留存舉證材料備查即可。稅務機關按規定需要查驗收匯情況的，納稅人應當按照稅務機關要求報送收匯材料。

　　(三)納稅人申報退(免)稅的出口貨物，具有下列情形之一，稅務機關未辦理出口退(免)稅的，不得辦理出口退(免)稅;已辦理出口退(免)稅的，應在發生相關情形的次月用負數申報沖減原退(免)稅申報數據，當期退(免)稅額不足沖減的，應補繳差額部分的稅款：

　　1.因出口合同約定全部收匯最終日期在退(免)稅申報期截止之日后的，未在合同約定收匯日期前完成收匯;

　　2.未在規定期限內收匯，且不符合視同收匯規定;

　　3.未按本條規定留存收匯材料。

　　納稅人在本公告施行前已發生上述情形但尚未處理的出口貨物，應當按照本項規定進行處理;納稅人已按規定處理的出口貨物，待收齊收匯材料、退(免)稅憑證及相關電子信息后，即可申報辦理出口退(免)稅。

　　(四)納稅人確實無法收匯且不符合視同收匯規定的出口貨物，適用增值稅免稅政策。

　　(五)稅務機關發現納稅人申報退(免)稅的出口貨物收匯材料為虛假或者冒用的，應當按照《中華人民共和國稅收征收管理法》有關規定進行處理，相應的出口貨物適用增值稅征稅政策。

　　本條所述收匯材料是指《出口貨物收匯情況表》及舉證材料。對于已收匯的出口貨物，舉證材料為銀行收匯憑證或者結匯水單等憑證;出口貨物為跨境貿易人民幣結算、委托出口并由受托方代為收匯，或者委托代辦退稅并由外貿綜合服務企業代為收匯的，可提供收取人民幣的收款憑證;對于視同收匯的出口貨物，舉證材料按照《視同收匯原因及舉證材料清單》確定。

　　本條所述出口貨物，不包括《財政部 國家稅務總局關于出口貨物勞務增值稅和消費稅政策的通知》(財稅〔2012〕39號)第一條第二項(第2目除外)所列的視同出口貨物，以及易貨貿易出口貨物、邊境小額貿易出口貨物。

九、施行時間

　　本公告第一條、第二條、第三條自2022年5月1日起施行，第四條、第五條自2022年6月1日起施行，第六條、第七條、第八條自2022年6月21日起施行。《廢止的文件條款目錄》(附件3)中列明的條款相應停止施行。

　　特此公告。

　　附件：

　　1.視同收匯原因及舉證材料清單

　　2.出口貨物收匯情況表

　　3.廢止的文件條款目錄

　　國家稅務總局

　　2022年4月29日

外貿企業出口退稅申報系統2.1版 操作指南

1免退稅申報系統升級背景及安裝

　　1.1外貿企業出口退稅申報系統2.1版本升級背景

　　根據國家稅務總局公告2018年第16號關于出口退(免)稅申報有關問題的公告、財稅〔2018〕32號關于調整增值稅稅率的通知，及相應業務需求，稅務總局對現行出口退稅申報系統進行升級調整。

本次升級涉及到的文件：

　　國家稅務總局公告2018年第16號《關于出口退(免)稅申報有關問題》的公告;

　　財稅〔2018〕32號《關于調整增值稅稅率的通知》。

1.2申報系統安裝

　　如果您的機器上是第一次安裝本軟件，可按照如下的詳細步驟進行安裝：進入http://www.taxrefund.com.cn/，然后進入網站點擊右上角下載專區，下載最新版本外貿企業出口退稅申報系統。若非首次安裝本軟件，請預先在舊版申報系統中系統維護下做好數據備份(數據備份請參考2.4章節)，將舊版系統完全卸載后方可安裝運行新版申報系統。

注意事項：

　　1. 安裝路徑中不能含有空格，建議先將殺毒軟件等防護系統關閉，以免造成系統無法完整安裝;

　　2. 雙擊運行安裝軟件，安裝路徑建議為系統默認路徑“C:\出口退稅電子化管理系統\”;

　　3. NET版本申報系統初次安裝之前，要求電腦運行環境包含net.framework.4.0及以上版本;

　　4. 硬件要求(最低)：中央處理器：至少Pentium 1 GHz以上，內存：1GB RAM 以上;

　　5. 最小可用系統磁盤空間：x86 – 850 MB以上;x64 – 2 GB以上;

　　6. 必備組件：

　　a. 電腦上必須已安裝以下組件后才可安裝Framework4.0

　　b. Windows Installer 3.1 或更高版本

　　c. nternet Explorer 5.01 或更高版本

安裝流程：

　　1. 系統自動解壓安裝，如圖：

　　圖 1-1

　　2. 出現安裝畫面，點“下一步”按鈕，如圖：

　　圖 1-2

　　3. 顯示正在進行安裝的信息，如圖：

　　圖 1-3

　　圖 1-4

　　4. 系統提示選擇安裝路徑，點擊“下一步”按鈕，如圖：

　　圖 1-5

　　5. 安裝程序提示選擇文件夾，建議選用系統默認文件夾，點擊“下一步”繼續，如圖：

　　圖 1-6

　　6. 此時系統提示選擇功能選項，建議選擇默認選項，如圖：

　　圖 1-7

　　7. 按照提示點擊“下一步”繼續安裝，提示安裝成功，點擊“完成”退出，如圖：

　　圖 1-8

　　1.3免退稅申報系統的進入

　　申報系統安裝好后，在windows桌面上找到快捷方式：“外貿企業出口退稅申報系統并雙擊運行，如圖：

　　圖 1-9

　　運行后彈出登錄界面，登錄默認用戶名為小寫sa ，密碼為空，點擊“確認”按鈕，如圖：

　　圖 1-10

　　登錄后即可進入“登記企業信息”界面，在此界面配置“企業海關代碼”、“社會信用代碼”、 “納稅人識別號”和“企業名稱”的信息，或者通過“企業信息導入”按鈕，選擇備份數據來導入企業信息。然后點擊“確定”按鈕即可進入系統。登錄所屬期應與納稅所屬期一致，格式：年+月(例：201801)。如圖：

　　圖 1-11

　　圖 1-12

　　注意事項：

　　如使用 “企業信息導入”按鈕導入備份時，需選擇備份文件夾中的“JSdotnet.db”文件進行導入，“企業信息導入”只導入備份中的企業相關信息，而不導入備份數據，并且企業信息設置后，便無法進行修改。

2免退稅申報系統的基本配置

2.1系統初始化

　　初次進入申報系統，建議進行“系統初始化”操作。

　　點擊“系統維護”菜單，選擇 “系統初始化”項，在彈出對話框中輸入“YES”后點擊“確定”按鈕，即可完成系統初始化操作，并重入系統(僅在系統裝入或第一次正式使用該系統時執行)。如圖：

　　圖 2-1

2.2系統配置相關信息查詢

　　若需進行企業信息的查詢，可到“系統維護”菜單下選擇“系統配置”項下的“系統配置信息”中查詢，如圖：

　　圖 2-2

2.3系統參數設置與修改

　　點擊“系統維護”菜單，選擇 “系統配置”項，打開“系統參數設置與修改”進行系統參數的相關設置與修改，如圖：

　　圖 2-3

　　注意事項：“業務方式”中18位報關單執行日期應與當地稅務機要求一致。

2.4系統數據備份

2.4.1云備份數據

　　點擊“系統維護”菜單，選擇 “系統數據備份”項，系統彈出對話框后，選擇“立即備份”按鈕，進行系統備份數據，如圖：

　　圖 2-4

　　顯示備份數據成功，數據備份到云端，如圖：

　　圖 2-5

　　2.4.2本地數據備份

　　2.4.2.1完全數據備份

　　點擊“系統維護”菜單，選擇 “系統數據備份”項，系統彈出對話框后，選擇“本地備份”，如圖：

　　圖 2-6

　　選擇“完全數據備份”，點擊“確認”按鈕，如圖：

　　圖 2-7

　　確認后，彈出“系統詢問”對話框，如圖：

　　圖 2-8

　　點擊“確認”按鈕，進行備份數據路徑選擇，系統默認備份數據路徑為“ C:\退稅申報系統備份”，如圖：

　　圖 2-9

　　點擊“確定”按鈕，系統會自動在已選擇的路徑下，新建一個以當前時間命名的備份文件夾，此時系統完成完全數據備份，并提示備份數據路徑，如圖：

　　圖 2-10

　　完全備份的文件類型為“.db”格式文件，如圖

　　圖 2-11

2.4.2.2業務數據備份

　　點擊“系統維護”菜單，選擇 “系統數據備份”項，系統彈出對話框后，選擇“本地備份”，如圖：

　　圖 2-12

　　選擇“業務數據備份”，點擊“確認”按鈕，如圖：

　　圖 2-13

　　確認后，可自行選擇備份數據存放路徑，如圖：

　　圖 2-14

　　點擊“確定”按鈕，系統彈出備份數據存放路徑，系統會自動在已選擇的路徑下，新建一個以當前時間命名的備份文件夾，如圖：

　　圖 2-15

　　業務備份的文件類型為“.zip”格式的壓縮文件，如圖：

　　圖 2-16

2.5系統備份數據導入

　　2.5.1云備份數據導入

　　點擊“系統維護”菜單，選擇 “系統數據備份導入”項，系統彈出對話框后，選擇“立即導入”按鈕，如圖：

　　圖 2-17

　　圖 2-18

　　選擇“確認”按鈕，進行系統備份數據導入，如圖：

　　圖 2-19

　　點擊“確認”按鈕，系統開始導入原備份數據，導入完成后，系統會彈出文本查看器，其中詳細顯示了用戶已導入的對應申報表的數據記錄條數，如圖：

　　圖 2-20

2.5.2本地數據備份導入

　　點擊“系統維護”菜單，選擇 “系統數據備份導入”項，系統彈出對話框后，選擇“本地導入”按鈕，如圖：

　　圖 2-21

　　點擊“系統維護”菜單，選擇“系統備份數據導入”項，在彈出窗口中點擊“選擇統備份數據”選擇備份文件存放的路徑(選擇的備份文件應為“.db”格式或者“.zip”格式的數據庫文件)，點擊“導入”按鈕，進行系統備份數據導入，如圖：

　　圖 2-22

　　點擊“導入”按鈕，系統開始導入原備份數據，導入完成后，系統會彈出文本查看器，其中詳細顯示了用戶已導入的對應申報表的數據記錄條數，如圖：

　　圖 2-23

　　注意事項：

　　為防止數據重復，建議企業導入數據時，勾選“導入前清空數據庫”選項。

　　3外貿企業出口退稅申報系統操作流程

　　3.1外貿企業退(免)稅備案操作流程

　　(企業退(免)稅備案簡易流程圖)

　　圖 3-1

　　(備案操作流程向導)

　　圖 3-2

3.1.1退（免）稅備案數據采集

　　如果為新辦企業，需向稅務機關提交退(免)稅備案申請。選擇申報系統“備案申請向導”第一步“退(免)稅備案數據采集”中的“出口退(免)稅備案”，根據企業的真實信息進行數據錄入，如圖：大連企業

　　圖 3-3

3.1.2打印退（免）稅備案報表

　　選擇申報系統“備案申請向導”第二步“打印退(免)稅備案報表”，選擇對應的打印表單進行打印，如圖：

　　圖 3-4

3.1.3生成退（免）稅備案相關數據

　　選擇申報系統“備案申請向導”第三步“生成退(免)稅備案申報”中的“生成退(免)稅備案相關數據”，選擇對應的數據進行生成，如圖：

　　圖 3-5

　　點擊“確認”按鈕后，系統會根據選擇的申報路徑進行數據的生成，如圖：

　　圖 3-6

3.1.4撤銷退（免）稅備案申報

　　若發現申報退(免)稅備案報表有誤，可將數據撤銷，返回到明細數據錄入階段，進行修改，再按照向導流程重新申報。選擇申報系統“備案申請定向導”第四步“撤銷退(免)稅備案申報”中的“撤銷退(免)稅備案相關數據”，選擇對應的數據進行撤銷，如圖：

　　圖 3-7

　　點擊“確定”按鈕之后，系統會彈出詢問對話框。如圖：

　　圖 3-8

　　點擊“確定”按鈕后，系統提示撤銷成功，如圖：

　　圖 3-9

3.1.5退（免）稅備案數據查詢

　　選擇申報系統“備案申請向導”第五步“退(免)稅備案數據查詢”，進行相關數據查詢，如圖：

　　圖 3-10

3.2一般貿易流程

　　(一般貿易簡易流程圖)

　　圖 3-11

　　( 向導流程圖)

　　圖 3-12

3.2.1一般貿易基礎數據明細采集

　　根據報關單數據錄入明細數據，即向導第二步，其中特殊業務可根據企業的相關業務自行選填(若有電子口岸設備及IC卡的企業可以進行第一步操作，從海關下載報關單在此讀入，沒有可以直接跳過)。

　　選擇申報系統“退稅申報向導”第二步“出口明細申報數據錄入”、“進貨明細申報數據錄入”，點擊“增加”按鈕，進行數據錄入，保存后，進行審核認可操作，如圖：

　　圖 3-13

3.2.2免退稅申報數據檢查

　　對數據進行關聯檢查和換匯成本檢查，如果在向導第一步進行發票信息讀入需要額外進行預申報數據一致性檢查操作。即向導第三步，如圖：

　　圖 3-14

3.2.3確認明細申報數據

　　數據檢查無誤后，進行確認明細申報數據操作，如圖：

　　圖 3-15

　　點擊“確認”按鈕，系統會提示，本次申報數據確認完畢，如圖：

　　圖 3-16

　　如發現數據有問題需要撤銷數據重新申報，可在向導第四步里的最后一項進行撤銷，撤銷后，數據會撤回到向導第二步明細錄入當中，如圖：

　　圖 3-17

　　圖 3-18

3.2.4匯總數據采集

　　向導第五步，錄入匯總申報數據，點擊“增加”，點擊鍵盤“回車”鍵，“保存”即可，如圖：

　　圖 3-19

3.2.5生成退（免）稅申報數據

　　生成退(免)稅申報數據，即向導第五步，生成退(免)稅申報數據，如圖：

　　圖 3-20

　　系統會提示生成文件路徑。

　　圖 3-21

　　若文件路徑不存在，系統會提示路徑不存在，是否要創建路徑，此時點擊確認即可，如圖：

　　圖 3-22

　　確認后，數據最后將生成在創建好的路徑中，此時申報數據已生成，可將電子數據帶到稅務機關進行報送。如圖：

　　圖 3-23

　　將生成的退(免)退申報數據，進行審核，讀入反饋信息查看疑點，撤銷申報數據進行修改，直到無疑點。撤銷生成的申報數據，重新生成退(免)稅申報數據做審核。

3.2.6打印申報數據

　　點擊向導第五步，選擇“打印退(免)稅申報數據”，如圖：

　　圖 3-24

　　選擇相應所屬期，批次，打印相應表單即可，如圖：

　　圖 3-25

3.2.7審核反饋數據處理

　　審核通過之后，申報系統中要進行讀取稅務機關反饋信息并且處理，如圖：

　　圖 3-26

注意事項：

　　1. 外貿企業當月沒有出口業務可不進行出口退稅申報，什么時候有業務就什么時候申報。同一申報年月可進行多次退免稅申報;

　　2. 要做好備份，以防本系統或者微軟操作系統出現崩潰;

　　3. 一般貿易明細數據采集之后，不要忘記進行審核認可操作。出口和進貨明細數據內的標示為”R”方能進行之后的操作;

　　4. 同一筆業務的出口和進貨明細內的數量應保證一致性;

　　5. 根據各地稅局要求選擇生成申報數據的類型，如去稅局審核需選擇本地申報;如通過遠程審核，則選擇遠程申報;

　　6. 企業申報,如果審核有疑點則需要撤銷數據重新進行申報。

　　3.2.8收匯申報(已認定)

　　如企業被認定為需要提供收匯資料的企業，在申報出口退稅時，需要根據要求在企業收到收匯憑證后，可申報出口明細以及“出口貨物收匯(已認定)”的表單，如不能收匯，則需填報“出口貨物不能收匯(已認定)”的表單。未被認定為提供收匯資料的企業可以不用申報收匯表，如有特殊情況，可根據當地主管稅務機關要求自行申報。

　　(收匯明細簡易流程圖)

　　圖 3-27

收匯申報流程：

　　1. 出口貨物明細錄入、進貨明細錄入;

　　2. 出口貨物收匯/不能收匯申報錄入(已認定);

　　3. 確認明細申報數據 ;

　　4. 免退稅申報匯總表錄入;

　　5. 生成正式申報數據及打印;

　　6. 審核反饋讀入處理 。

　　此操作與一般貿易操作流程一致，可參考一般貿易流程進行操作。

　　注意事項：

　　1. 被認定為需要申報收匯資料的企業，可以通過稅局的預審反饋得知自己企業申報收匯的起始和截止時間，該數據反映在“企業擴張信息”中。

　　2. 未被認定為需要申報收匯資料的企業可以不用申報收匯表，如有特殊情況，可根據當地主管稅務機關要求自行申報。申報截止日期同出口貨物明細一樣，到次年4月30日的納稅申報期之前，按照規定提供收匯資料，如果屬于不能收匯的，提供的是“出口貨物不能收匯申報表”(未認定)的表單。

　　3. 被認定需提供收匯的企業數據與明細申報數據一并生成;未被認定為需要提供收匯的企業，收匯數據是單獨模塊生成。

　　3.3代辦申報向導操作流程

　　(一般貿易簡易流程圖)

　　圖 3-28

　　(向導流程圖)

　　圖 3-29

3.3.1代辦退稅基礎數據明細采集

　　根據報關單和發票錄入明細數據，即向導第一步。

　　選擇申報系統“代辦申報向導”第一步“代辦退稅申報明細錄入”，點擊“增加”按鈕，進行數據錄入并保存后，如圖：

　　圖 3-30

3.3.2確認代辦退稅數據

　　數據錄入后，進行確認代辦退稅數據操作，如圖：

　　圖 3-31

　　確認申報年月和申報批次無誤后，點擊“確定”，如圖：

　　圖 3-32

3.3.3生成代辦退稅數據

　　生成代辦退稅數據，即向導第三步，生成代辦退稅數據，如圖：

　　圖 3-33

　　點擊“確定”按鈕后，若文件路徑不存在，系統會提示路徑不存在，是否要創建路徑，此時點擊確認即可，如圖：

　　圖 3-34

　　確認后，數據最后將生成在創建好的文件夾中，此時申報數據已生成，可將電子數據帶到稅務機關進行申報。如圖：

　　圖 3-35

　　將生成的代辦退稅申報數據，進行審核，讀入反饋信息查看疑點，撤銷申報數據進行修改，直到無疑點，再次撤銷生成的申報數據，重新生成退(免)稅申報數據后申報。

　　3.3.4打印代辦退稅數據.

　　點擊向導第三步，選擇“打印代辦退稅數據”，如圖：

　　圖 3-36

　　選擇相應所屬期，批次，打印相應表單即可，如圖：

　　圖 3-37

　　3.3.5審核反饋處理

　　正式申報審核通過之后，申報系統中要進行讀取稅務機關反饋信息并且處理，如圖：

　　圖 3-38

　　注意事項：

　　1. 外貿企業當月沒有代辦提水業務可不進行出口退稅申報，什么時候有業務就什么時候申報。同一申報年月可進行多次代辦退稅申報;

　　2. 要做好備份，以防本系統或者微軟操作系統出現崩潰;

　　3. 根據各地稅局要求選擇生成申報數據的類型，如去稅局審核需選擇本地申報;如通過遠程審核，則選擇遠程申報;

　　4. 企業申報時需要先進行預審，預審通過后可以直接正審，如果預審出現疑點則需要撤銷數據重新進行申報。

　　3.3.6收匯申報(已認定)

　　如企業被認定為需要提供收匯資料的企業，在申報代辦退稅時，需要根據要求在企業收到收匯憑證后，可申報代辦退稅申報明細以及“出口貨物收匯(已認定)”的表單，如不能收匯，則需填報“出口貨物不能收匯(已認定)”的表單。

　　收匯申報流程：

　　1. 代辦退稅申報明細錄入;

　　2. 出口貨物收匯/不能收匯申報錄入(已認定);

　　3. 確認代辦退稅數據 ;

　　4. 生成申報數據及打印;

　　5. 審核反饋讀入處理 。

　　此操作與一般貿易操作流程一致，可參考一般貿易流程進行操作。

　　注意事項：

　　1. 被認定為需要申報收匯資料的企業，可以通過稅局的預審反饋得知自己企業申報收匯的起始和截止時間，該數據反映在“企業擴展信息”中。

　　2. 被認定需提供收匯數據的企業，收匯數據與明細申報數據一并生成。

　　3.4其他向導操作流程

　　(其他業務簡易流程圖)

　　圖 3-39

　　(向導流程圖)

　　圖 3-40

　　3.4.1申報數據采集

　　選擇申報系統 “其他申報向導”第一步“其他申報數據采集”，根據企業業務需要填寫對應的表單，如圖：

　　圖 3-41

　　3.4.2生成其他業務申報

　　選擇申報系統“其他申報向導”第二步“生成其他業務申報”，根據企業錄入的對應表單，選擇對應的生成數據的端口進行生成，如圖：

　　圖 3-42

　　圖 3-43

　　注意事項：

　　1. 生成其他業務申報時需要選擇對應的模塊進行數據生成;

　　2. 生成收匯申報數據(未認定)模塊所對應的是數據采集中的“出口貨物收匯申報/不能收匯(未認定)”表單;

　　3. 生成信息申報數據模塊所對應的是數據采集中的“出口信息查詢錄入”和“出口無電子信息申報錄入”表單;

　　4. 生成其他申報數據模塊所對應的是數據采集中的“購進自用貨物申報錄入”和“出口已使用舊設備申報錄入”表單;

　　5. 生成數據時，需注意生成數據的所屬期和批次;

　　6. 根據各地稅局要求選擇生成其他申報數據類型，如去稅局審核需選擇本地申報;如通過遠程審核，則選擇遠程申報。

　　3.4.3打印其他申報報表

　　選擇申報系統“其他申報向導”第三步“打印單證申報表”，選擇對應的打印表單進行打印，如圖：

　　圖 3-44

　　注意事項：

　　打印申報表中打印的為“出口貨物收匯申報/不能收匯(未認定)”表單。

　　3.4.4審核反饋信息處理

　　選擇申報系統“其他申報向導”第四步“審核反饋信息處理”，進行反饋信息處理。此項中提供了稅務機關反饋信息讀入以及撤銷在申報系統中已經生成正式申報的相關數據，如圖：

　　圖 3-45

　　如對于已經生成申報的數據發現錯誤，可在此項中進行對應數據的撤銷，如圖：

　　圖 3-46

　　圖 3-47

　　3.4.5其他申報數據查詢

　　選擇申報系統“其他申報向導”第五步“其他申報數據查詢”，進行數據查詢，如圖：

　　圖 3-48

　　注意事項：

　　1. 不論從稅局拷貝回來的反饋信息還是遠程下載的反饋信息，都可以通過讀入稅務機關反饋信息進行反饋信息的讀入;

　　2. 撤銷數據時，需要留意撤銷數據的所屬期和撤銷批次。

　　3.5單證向導操作流程

　　(企業單證申報簡易流程圖)

　　圖 3-49

　　(單證操作流程向導)

　　圖 3-50

　　3.5.1單證明細數據采集

　　選擇申報系統“單證申報向導”第二步“單證申報數據錄入”，根據自身業務選擇對應表單進行錄入，數據保存后，進行設置標志的操作，如圖：

　　圖 3-51

　　3.5.2打印單證申報報表

　　選擇申報系統“單證申報向導”第三步“打印單證申請表”中的“打印單證申報報表”，選擇對應表單進行打印，如圖：

　　圖 3-52

　　3.5.3生成單證申報數據

　　選擇申報系統“單證申報向導”第四步“生成單證申報數據”，選擇對應表單進行生成，如圖：

　　圖 3-53

　　點擊“確定”按鈕，系統彈出生成數據列表，如圖：

　　圖 3-54

　　點擊“確認”按鈕后，系統會根據選擇的申報路徑進行數據的生成，如圖：

　　圖 3-55

　　注意事項：

　　根據各地稅局要求選擇生成其他申報數據類型，如去稅局審核需選擇本地申報;如通過遠程審核，則選擇遠程申報。

　　3.5.4撤銷單證申報數據

　　若發現單證申報表有誤，可將數據撤銷，返回到明細數據錄入階段，進行修改，再按照向導流程重新申報。選擇申報系統“單證申報向導”第六步“撤銷單證申報向導”，選擇對應的數據進行撤銷，如圖：

　　圖 3-56

　　4系統主頁面功能點詳細描述

　　4.1多選項卡的操作界面

　　橫向的動態選項卡菜單，在任意操過程中實現不同業務窗口的切換。當戶編輯或查詢數據時，可隨意切換選項卡，不影響界面的操作。當用戶不需要當前的選項卡，點擊按鈕或右側的圖標，甚至在選項卡上單擊右鍵，都會按照用戶的選擇關閉。如圖：

　　圖 4-1

　　圖 4-2

　　4.2向導

　　向導欄采用停靠選項卡的方式出現在系統中，便于用戶的操作及業務流程的切換。如圖：

　　圖 4-3

　　圖 4-4

　　如不需要使用向導，點擊圖標，向導將隱藏。

　　點擊圖標，向導將完全消失。當點擊右上角圖標時，向導會重新出現并收縮到系統左側。

　　4.3索引區

　　分頁顯示：索引區的數據以每500條為一頁的規則顯示，提高大數據量的加載速度。用戶可以點擊翻頁按鈕查看數據。

　　任意排序：在編輯界面索引區增加排序功能，用鼠標單擊對應字段項的標題欄，即可實現對數據的排序，再單擊一次數據將以相反的順序進行排序。

　　字段項顯示配置：用戶點擊“設置”按鈕，將彈出配置界面，用戶可以將索引區的顯示字段項任意設定。

　　數據縱覽：用戶可將索引區字段設定后，拖動左側的黑線，來縱觀的查看最多500條的數據，無需將數據導出查看。

　　圖 4-5

　　為設置按鈕，點開之后

　　圖 4-6

　　確定之后

　　圖 4-7

　　4.4數據編輯區域

　　系統對于數據有嚴格錄入格式校驗，對于用戶錯誤錄入的數據，系統在編輯字段項光標離開時將以兩種方式提示：編輯字段項的邊框顏色改變。當顏色為紅色時表明，系統對用戶錄入的數據不認可，這時將鼠標停留在錯誤的字段項中懸浮，會出現相應的錯誤提示，供用戶參考。當用戶修改通過后，將變回默認的顏色;右上角將以滾動的方式輸出錯誤提示，如圖：

　　圖 4-8

　　4.5數據項說明

　　“數據項說明”對于初次使用系統，或對系統不了解的用戶是一個使用助手，它對用戶錄入字段項的含義做一個全方位的解讀。當錄入的編輯字段項過多(需要拖動滾動條才可完全編輯)或用戶不再需要數據項說明時，可點擊數據項說明后的小圖標，以隱藏“數據項說明”。當再次點擊圖標，“數據項說明”將顯示，如圖：

　　圖 4-9

　　圖 4-10

　　注：系統內每個編輯界面都有一個“記憶”功能，上述的每一個對編輯界面顯示結構修改的操作，都會被系統記錄，當再次打開界面時，展現在用戶屏幕上的界面布局結構與上次關閉時保持一致。

　　4.6報表打印及導出功能描述

　　數據導出

　　在系統內每個錄入、查詢界面都有一個相同的功能按鈕“導出” 。點擊此功能按鈕，可以將系統內數據以Excel的方式輸出，并在輸出的過程中，用戶可以手動選擇輸出字段項，進行報表打印，如圖：

　　圖4-11

　　單擊工具欄“打印”按鈕，用戶可選擇輸出紙張大小。

　　點擊工具欄“導出”按鈕，可將系統報表以不同形式存儲。

　　4.7界面跳轉、數據篩選

　　系統數據格式、邏輯條件檢查功能，在不通過的數據顯示界面上，相對于每條不通過的數據都有一個對應的“跳轉查看”功能按鈕，點擊此功能按鈕后，系統會自動切換選項卡到對應的業務錄入界面，并同時篩選出對應錯誤數據，用戶按照錯誤提示修改數據，節省了在大量數據中查找對應的單條數據的時間。

　　圖4-12

　　圖4-13

　　點擊跳轉按鈕后，選項卡自動切換，顯示對應數據的效果圖。

　　代表性界面：外貿系統《進貨出口數量關聯檢查》。

　　出現安裝畫面，點“下一步”按鈕，如圖：