使用率怎么計算公式/庫存現金的基本要求
庫存現金是指存放于企業財會部門、由出納人員經管的貨幣。庫存現金是企業流動性最強的資產，企業應當嚴格遵守國家有關現金管理制度，正確進行現金收支的核算，監督現金使用的合法性與合理性。
一、現金庫存管理的基本規定
1．收入的現金不準以個人儲蓄存款方式存儲
小企業收入的所有現金應由財會部門統一管理，存儲在財會部門或開戶銀行，無論是收入的利息歸小企業所有還是歸個人所有，都不能以個人儲蓄方式存入銀行。
2．不能以“白條”抵庫
“白條”是指沒有審批手續的憑據，故“白條”不能作為記賬的憑據。其危害主要表現在以下幾個方面：
(1)用“白條”頂抵現金，使實際庫存現金減少，日常零星開支所需的現金不足，還往往會使賬面現金余額超過庫存現金限額。
財務管理
(2)用“白條”支付現金，付出隨意性大，容易產生揮霍浪費、挪用公款等問題，付出后不能及時進行賬務處理，不便于進行。
(3)“白條”一般不便于管理，一旦丟失，無據可查，難以分清責任，有時會給小企業或個人造成不應有的損失。
3．不準設“賬外賬”和“小金庫”。
(1)“賬外賬”，是指有的小企業將一部分收入沒有納入財務統一管理，而是在小企業核算賬簿之外另設一套賬來記錄財務統管之外的收入。“賬外賬”有的是財會部門自己設置的，也有的是小企業其他部門設置的。
(2)“小金庫”又稱“錢柜”，是小企業庫存之外保存的現金和銀行存款，一般情況下與小企業設置的“賬外賬”相關聯，有“賬外賬”就有“小金庫”，有“小金庫”就有“賬外賬”。
設置“賬外賬”和“小金庫”是侵占、截留、隱瞞收入的一種違法行為，為各種違法違紀提供了條件，危害性極大，必須堅決予以取締。
二、庫存現金限額的核定
庫存現金限額，是指為保證小企業日常零星支付按規定允許留存現金的最高數額。庫存現金的限額，由開戶銀行根據開戶小企業的實際需要和距離銀行遠近等情況核定。其限額一般按照企業3至5天日常零星開支所需現金確定。遠離銀行機構或交通不便的小企業可依據實際情況按規定及時送存銀行。
按照規定，庫存現金限額每年核定一次。其核定程序為：
1.由開戶小企業與開戶銀行協商核定庫存現金限額。核定公式為：
庫存現金限額=每日零星支出額×核定天數每日零星支出額=月(或季)平均現金支出總額(不包括定期性的大額現金支出和不定期的大額現金支出)÷月(或季)平均天數
2.由開戶小企業根據銀行核定的庫存現金限額填報“庫存現金申請批準書”。
3.開戶小企業將申請批準書報送主管部門，小企業主管部門簽署意見后，再報開戶銀行審查批準。開戶銀行經過審查、核定和綜合平衡之后，在申請批準書上填寫批準限額數。開戶小企業以開戶銀行批準的限額數作為庫存現金限額。經核定的庫存現金限額，小企業必須嚴格遵守。需要增加或減少庫存現金限額時，應向開戶銀行提出申請，由開戶銀行核定。
一般而言，每日現金的結余數不得超過核定的限額，所有超過限額的現金必須于當天送存銀行。但庫存現金用完后或留存的庫存現金低于庫存限額，除可以用非業務性的零星現金收入(如退回差旅費，出售廢品收入等現金收入)來補充(允許坐支的單位可以從業務收入中補充)外，均應向銀行領取現金補足限額。小企業向開戶銀行領取部分，不能超過補充限額不足部分。
再者，小企業向開戶行領取零星現金時，在現金支票用途欄應注明“備用金”字樣，不屬于備用金范圍需要的現金，應另開現金支票領取。對沒有在銀行單獨開戶的附屬單位需要保留現金，也應核定限額，其限額應包括在開戶小企業的庫存限額之內。
擴展閱讀
-
蘋果電腦怎么連接藍牙耳機日期:2023-07-28蘋果電腦連接藍牙耳機的步驟如下： 1. 打開藍牙：確保你的蘋果電腦上的藍牙功能已經打開。你可以在頂部菜單欄上點擊藍牙圖標，然后選擇"打開藍牙"來啟用藍牙功能。 2. 將耳機設為配對模式：按照耳機的說明書，將耳機切換至配對模式。通常情況下，你需要按住耳機上的配對按鈕或者其他特定按鈕來激活配對模式。 3. 在電腦上搜索并配對設備：在頂部菜單欄的藍牙圖標下，點擊"打開藍牙首選項"。在彈出的窗口中，點擊"搜索設備"來尋找附近的藍牙設備。 4. 選
-
聯想黑屏但能看到鼠標怎么辦日期:2023-07-28聯想黑屏但能看到鼠標怎么辦 如果你的聯想電腦顯示屏是黑屏但仍然可以看到鼠標移動，可能是因為顯卡驅動或其他相關問題導致的。下面是一些解決方法： 1. 重啟電腦：按住電源按鈕長按5秒以上，完全關閉電腦后再重新啟動。有時候，這個簡單的操作可以決臨時的軟件問題。 2. 進入安全模式：在啟動過程中按F8鍵(具體鍵位可能因不同型號而有所變化)進入安全模式。如果屏幕在安全模式下正常顯示，那可能是某個驅動或程序引起的問題。在安全模式下，嘗試恢復最近更新的顯卡驅動或其他相關驅動程序。
-
用藍牙怎么傳照片到另一個手機上日期:2023-07-28要通過藍牙將照片從一個手機傳輸到另一個手機，你可以按照以下步驟進行操作： 1. 打開第一個手機的藍牙功能：進入手機的設置菜單，找到“藍牙”選項，打開藍牙功能。 2. 打開第二個手機的藍牙功能：同樣地，在第二個手機上也需要打開藍牙功能，確保兩個手機都處于可被檢測到的狀態。 3. 配對兩個手機：在第一個手機上會顯示可用藍牙設備的列表，選擇第二個手機的名稱并發送配對請求。在第二個手機上會收到一個配對請求提示，確認配對。 4. 確定文件傳輸權限：一旦兩個手機成功配對，可能需
-
筆記本全屏按什么鍵日期:2023-07-28筆記本全屏按什么鍵 在大多數筆記本電腦上，要啟用全屏模式，你可以按下F11鍵。這會最大化你當前的應用程序窗口，并隱藏任務欄和標題欄，以獲得更大的工作空間。如果按下F11鍵沒有效果，你也可以嘗試同時按下Fn鍵和F11鍵。不過請注意，具體的按鍵組合可能因不同牌和型號的筆記本而有所差異，請參考你的筆記本電腦的用戶手冊或制造商的相關說明。要調整筆記本電腦的全屏模式，你可以嘗試以下幾種方法： 1. 使用快捷鍵：按下F11鍵可以切換到全屏模式，再次按下F11鍵可以退出全屏模式。如果按下F11鍵沒有
-
聯想打印機如何連接wifi打印日期:2023-07-28聯想打印機的WiFi連接方法如下： 步驟1：開啟打印機并確保其處于正常工作狀態。 步驟2：根據打印機的型號，在打印機的控制面板上找到“設置”或“網絡設置”選項，并進入。 步驟3：在網絡設置中，找到“無線網絡設置”選項，并選擇“連接”或“啟用”。 步驟4：打印機將自動搜索可用的WiFi網絡。在搜索結果中，選擇您要連接的WiFi網絡。 步驟5：如果您的WiFi網絡有密碼保護，請輸入
-
騰訊文檔怎么多人在線編輯一個表格日期:2023-07-28在騰訊文檔中，多人可以同時在線編輯一個表格，為了保證作的流暢進行，以下是一些簡單的操作驟： 1. 打開騰訊文檔并登錄賬號。 2. 在文檔列表中選擇需要編輯的表格文件，并雙擊打開。 3. 確定要邀請的多人編輯者，在工具欄中點擊"分享"按鈕。 4. 在彈出的分享設置界面，選擇"鏈接分享"選項。 5. 點擊"復制鏈接"按鈕，將鏈接發送給需要協作編輯的人。 6. 協作編輯者打開鏈接后，可以直接進入表格進行編輯。 7. 表格的編輯者可以同時修
-
成都工程設計資質辦理條件有哪些日期:2023-07-28成都工程設計資質辦理條件有哪些？ 成都工程設計資質的辦理條件包含了很多方面，主要包括了資質基礎要求、注冊人員要求、技術設備要求和生產制度要求等等這幾個方面。成都工程設計資質是指建筑行業資質標準中的設計資質，與施工資質、勘察資質、監理資質一起被稱為建筑行業資質，被國家相關部門劃分為行業設計資質、專業設計資質、專項設計資質和事務所設計資質這幾個類別。成都辦理工程設計資質辦理條件主要有一下幾個方面1、資質基本要求 新成立的企業，主要考察公司的注冊資本金，可以是