2023年重點稅源補充信息采集表填報說明

2023年重點稅源補充信息采集表填報說明

●2023年全國獨立納稅的重點稅源企業補充信息采集表按采集內容共分為4張報表，分別為：
XXB表《2023年重點稅源企業基本信息表》；
B1表《2023年 月重點稅源企業稅收信息補充采集表》；
B3表《2023年 季度重點稅源企業財務信息補充采集表》；
B4表《重點稅源企業景氣調查問卷補充采集表》。
●計量和金額單位
除稅率指標為百分數,平均職工人數指標為人和面積指標為平方米外,各項指標的計量單位均按標明的計量單位填寫，本表的金額單位除價格外一律萬元。
●小數位數
金額單位按萬元后保留兩位小數；各項指標一律不書寫千分號。
●報表指標口徑說明序號均按照各個報表指標在軟件任務中所對應的行號或列號來表示。
●本表填報的各項指標均為本企業實際情況，不得將控股企業數據納入本表的范圍內。

一、XXB表《2023年重點稅源企業基本信息表》填報說明
《2023年重點稅源企業基本信息表》（簡稱《基本信息表》）是記錄和反映重點稅源企業基本情況的報表。共34項指標，另附36個備用字段。《基本信息表》年初一次性填報,隨月報或季報一同上報,年內可隨時調整變更事項和糾正差錯。本表部分為選項式指標，請嚴格按照軟件任務所列內容選擇。各指標填報說明如下：
1.統一社會信用代碼(納稅人識別號)
要求按企業稅務登記信息上的統一社會信用代碼（納稅人識別號）填寫。
2.企業名稱 
要求按企業稅務登記信息上的企業名稱的全稱填寫，不得簡化。
3.國民經濟行業類別 
本年國民經濟行業類別與稅務登記信息行業代碼保持一致。
4.企業工商登記注冊類型代碼 
本年企業登記注冊類型與稅務登記信息登記注冊類型保持一致。
5.企業工商營業執照的登記時間 
是指企業營業執照注明的成立日期。
6.主要投資方所屬國家或地區 
本指標主要由港、澳、臺商投資企業，外商投資企業和外國企業選擇填寫對企業擁有主要控制權的投資人所屬的國家（或地區），中外合資企業或中外合作企業按外方最大股東所屬國家（或地區）填寫。
7.國有投資比例 
根據企業稅務登記信息中的投資人信息填寫。
8.外資投資比例 
根據企業稅務登記信息中的投資人信息填寫。
9.自然人投資比例 
根據企業稅務登記信息中的投資人信息填寫。
10.混合所有制企業所屬經濟類型 
企業工商登記注冊類型代碼為選擇120 集體企業；130股份合作企業；159其他有限責任公司時，請按實際情況選擇。
11.總機構名稱 
根據企業稅務登記信息中的納稅人總機構名稱填寫。
12.總機構統一社會信用代碼（納稅人識別號） 
根據企業稅務登記信息中的納稅人總機構統一社會信用代碼填寫。
13.集團公司情況 
集團公司情況：（必填）
（1）非集團隸屬關系的一般企業；
（2）集團母公司（核心企業）；
（3）集團母公司（集團總部）僅有相應集團的管理職能，卻沒有實際經營業務的集團總部機構；
（4）集團成員公司。
14.所屬企業集團 
是指對企業擁有控制權的企業集團，分為中央企業集團、港澳臺及外國企業集團、地方企業集團及其他企業集團。由集團下屬企業單位填報。
15.增值稅繳納方式 
根據納稅人實際情況選項填寫。
（1）按適用稅率繳納增值稅的一般納稅人，下分：
A.獨立繳納增值稅的納稅人；
B.統一核算增值稅的總公司：經稅務機關批準由總公司統一核算的增值稅納稅人，由分公司屬地預繳的增值稅部分，總公司用應納稅調整額指標調減總公司應納數；
C.屬地預繳增值稅的分公司：指經稅務機關批準由總公司統一核算的增值稅納稅人分公司屬地預繳稅款的，不需要填報增值稅核算指標，需要將屬地預繳增值稅數額用應納稅調整額指標調增分公司的應納數。
（2）按簡易辦法繳納增值稅的納稅人（含小規模納稅人）；
（3）其他方式繳納增值稅的納稅人；
（4）不繳納增值稅的納稅人。
16.增值稅優惠政策形式 
根據免稅、減稅、即征即退、先征后退等增值稅優惠類型，從列表中選擇適用的政策。可多選。
17.增值稅出口退稅方式 
增值稅出口退稅方式：
根據納稅人實際情況選項填寫。
（1） 未實行免抵退稅辦法的納稅人
（2） 實行免抵退稅辦法的一般納稅人
（3） 實行免退稅辦法的一般納稅人
（4） 實行先征后退辦法的一般納稅人
（5） 實行免稅辦法的一般納稅人或小規模納稅人
18.增值稅申報周期 
根據企業實際情況填寫。
（0）不申報
（1）按月申報
（2）按季申報
19.消費稅繳納方式 
根據納稅人實際情況選項填寫。
（1）按法定稅率（額）繳納消費稅的納稅人；
（2）代扣代繳消費稅義務人；
（3）按其他方式繳納消費稅的納稅人；
（4）不繳納消費稅的納稅人。
20.消費稅主要品目 
與企業稅務登記信息中消費稅主要品目保持一致。
21.企業所得稅繳納方式 
根據納稅人實際情況選項填寫。
（00）非企業所得稅納稅人；
（10）據實預繳企業所得稅，下分：
     11.獨立預繳企業所得稅；
 12.匯總納稅成員企業按比例預繳企業所得稅：指一些按比例就地預繳成員企業，如：大慶油田、勝利油田；
 13.匯總下級公司預繳企業所得稅：指集中預繳企業所得稅的總公司，如：金融行業、中石油、中石化總公司等；
 14.上報上級公司預繳企業所得稅：指財務獨立核算，企業所得稅由上級單位集中預繳的企業，此類企業需要填報B1表、B3表,其中B1表不需要填寫有關企業所得稅的各項指標；
 15.總機構納稅人預繳企業所得稅；
 16.分支機構納稅人預繳企業所得稅。
（20）按上一納稅年度應納稅所得額的平均額預繳企業所得稅，下分：
 21.獨立預繳企業所得稅；
     22.匯總納稅成員企業按比例預繳企業所得稅：指一些就地按比例預繳的匯總納稅成員企業（如中石油、中石化等系統的下屬子公司）；
 23.匯總下級公司預繳企業所得稅：指統一核算并集中預繳企業所得稅的企業；
 24.上報上級公司預繳企業所得稅：指財務獨立核算
的企業,企業所得稅由上級單位集中預繳的企業，此類企業需要填報B1表、B3表,其中B1表不需要填寫有關企業所得稅的各項指標;
     25.總機構納稅人預繳企業所得稅；
     26.分支機構納稅人預繳企業所得稅。
（30）核定繳納企業所得稅，下分：
 31.按收入總額核定應納稅所得額繳納企業所得稅；
 32.按經費支出換算應納稅所得額繳納企業所得稅；
 33.按成本費用核定應納稅所得額的納稅人。
（40）按稅務機關確定的其他方式繳納企業所得稅，下分：
     41.總機構納稅人繳納企業所得稅；
42.分支機構納稅人繳納企業所得稅；
 43.其他納稅人繳納企業所得稅。
22.企業所得稅優惠政策形式
 根據納稅人實際情況選項填寫，享受兩項或兩項以上優惠政策的企業，選擇優惠額度大一項政策填報。
23.企業所得稅申報周期 
根據納稅人的企業所得稅申報周期選擇填寫，與金稅三期代碼保持一致。
（1） 不申報；
（2） 按月申報；
（3） 按季申報。
24.企業規模（工業和信息化部標準） 
根據《關于印發中小企業劃型標準規定的通知》（工信部聯企業[2011]300號）相關內容進行劃分，下分：
（1）大型企業；
（2）中型企業；
（3）小型企業；
（4）微型企業；
（5）其他。
25.上市公司上市地區 
上市公司及其所屬的分公司填寫。
 （1）非上市公司
 （2）上海
 （3）深圳
 （4）香港
 （5）納斯達克
 （6）美國證券
 （7）紐約
 （8）倫敦
 （9）新加坡
 （10）其他
26.上市股票代碼 
在代碼組中選擇填寫上市公司股票代碼。如果股票代碼不在該代碼組中，請選擇999999其他
27.是否自貿區企業 
根據企業實際情況選擇填寫。
28.主要出口國家（地區） 
是指企業產品的主要出口國家（地區）。
29.企業財務核算方式及報表期 
（1）獨立核算按月編制財務報表：選此項的企業必須按月填報B1表，按季填報B3、 B4表。按照重點稅源財務報表編報范圍，下分：
A.編報匯總報表；
B.編報合并報表；
C.編報本企業報表。
（2）獨立核算按季編制財務報表：選此項的企業仍須按月填報B1表（應繳稅收按季度發生額填入本月欄，已繳稅收按實際發生月份及數額填入本月欄），按季填報B3表和B4表。按照重點稅源財務報表編
報范圍，下分：
A.編報匯總報表；
B.編報合并報表；
C.編報本企業報表。
（3）非獨立核算不編制財務報表：選此項的企業
填寫B1表的其它指標（166行－180行））。
30.執行企業會計制度或準則
 （獨立核算、編制會計報表的企業必填）根據企業實際執行的企業會計制度或準則情況選擇填寫，與稅務登記信息代碼保持一致。
31.法定代表人 
指納稅組織、單位的法定代表人。非法人企業獨立納稅單位填寫所屬上級企業法定代表人姓名。
32.財務負責人
 指納稅組織、單位的財務負責人。對于非法人獨立納稅企業填寫負責納稅申報表工作人員的姓名。
33.填報人姓名
 填寫本企業填報重點稅源報表人員姓名。
34.填報人聯系電話 
    填寫本企業填報重點稅源報表人員電話。
35.注冊地址
 填寫本企業稅務登記信息中的注冊地址。
36.企業經營狀態 
（1）受理
（2）籌建期
（3）正常
（4）停業
（5）非正常
（6）清算
（7）注銷
（8）非正常戶注銷
（9）報驗
（10）核銷報驗
（11）中斷繳費
（12）恢復交費
（13）簡易注銷無異議
（14）其他
37.采集級次 
本指標為方便各地分級采集的需要而設，分為納入稅務總局采集的企業、納入省稅務局采集的企業、納入地市稅務局采集的企業、納入縣區稅務局采集和納入所（分局）采集的企業等五個級次。對于各地降低標準擴大范圍自行增加的采集企業，如上報稅務總局，必須填報原實際采集的級次（省級或省級以下）。
（1）稅務總局；
（2）省稅務局；
（3）地市稅務局；
（4）縣區稅務局；
（5）所（分局）。
38.主管稅務機關 
指本表所上報的縣稅務局。本指標由系統直接產生。備注字段2015年10月1號以后新成立的企業或者有稅務事項變更的企業，請填寫18位統一社會信用代碼。

二、B1表《重點稅源企業稅收信息補充采集表》填報說明
●B1表《重點稅源企業稅收信息補充采集表》是記錄和反映重點稅源企業稅收信息的統計表。分國內增值稅指標國內消費稅指標企業所得稅指標進出口稅收指標印花稅指標其他稅收指標代扣代繳稅收指標各項收費指標其他指標以及月度財務指標十部分共190項指標。其中3-192行所列指標為總局設置指標， 192行以后為各級稅務機關增加指標用的備用字段。
●《重點稅源企業稅收信息補充采集表》的各項數據均應按報表期企業實際發生的數額填報。特別注意的是，表中已繳稅款與應繳稅款均為稅務征收口徑，即本期已繳稅款反映的是企業在本期實際上繳的各項稅款，稅款所屬期主要為上期的應繳稅款；本期應繳稅款主要反映企業本期生產經營活動所產生的應繳稅款，該稅款一般在下期申報繳庫。
●《重點稅源企業稅收信息補充采集表》中，1－12月各類稅收指標和附列指標均應按月填報當期實際發生額，累計數由系統自動計算生成。
各項指標填報說明如下：
（一）國內增值稅指標
3 國內增值稅指標按適用稅率征稅銷售額（3>=4+5+6)%t1%年本期填寫納稅人本期按適用稅率繳納增值稅的應稅貨物、應稅勞務和應稅服務的銷售額（銷貨退回的銷售額用負數表示，不含代扣代繳、應稅服務扣除項目本期實際扣除金額）。包括在財務上不作銷售但按稅法規定應納增值稅的視同銷售貨物和價外費用銷售額，外貿企業作價銷售進料加工復出口的貨物，稅務、財政、審計部門檢查按適用稅率計算調整的銷售額（重要提示：經上級稅收機關批準由上級統一核算的增值稅納稅人，不填此項）。營業稅改征增值稅的納稅人，服務、不動產和無形資產有扣除項目的，本欄應填寫扣除之前的不含稅銷售額。對應口徑為增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）第1行一般項目銷售額--按適用稅率計稅銷售額與即征即退項目銷售額--按適用稅率計稅銷售額本月數之和。
4 國內增值稅指標應稅貨物銷售額%t1%年本期 填寫納稅人本期按適用稅率計算增值稅的應稅貨物的銷售額。包含在財務上不作銷售但按稅法規定應繳納增值稅的視同銷售貨物和價外費用銷售額，以及外貿企業作價銷售進料加工復出口貨物的銷售額。對應口徑為增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）第2行一般項目銷售額--其中：應稅貨物銷售額與即征即退項目銷售額--其中：應稅貨物銷售額本月數之和。
5 國內增值稅指標應稅勞務銷售額%t1%年本期填寫納稅人本期按適用稅率計算增值稅的應稅勞務的銷售額。對應口徑為增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）第3行一般項目銷售額--其中：
應稅勞務銷售額與即征即退項目銷售額--其中：應稅勞務銷售額本月數之和。
6 國內增值稅指標納稅檢查調整的銷售額%t1%年本期 填寫納稅人因稅務、財政、審計部門檢查，并按一般計稅方法在本期計算調整的銷售額。但享受增值稅即征即退政策的貨物、勞務和服務、不動產、無形資產，經納稅檢查屬于偷稅的，不填入即征即退項目列，而應填入一般項目列。營業稅改征增值稅的納稅人，服務、不動產和無形資產有扣除項目的，本欄應填寫扣除之前的不含稅銷售額。對應口徑為增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）第4行一般項目銷售額--納稅檢查調整的銷售額與即征即退項目銷售額--納稅檢查調整的銷售額本月數之和。
7 國內增值稅指標按簡易征收辦法征稅銷售額(7>=8)%t1%年本期 填寫納稅人本期按簡易計稅方法計算增值稅的銷售額。包含納稅檢查調整按簡易計稅方法計算增值稅的銷售額。營業稅改征增值稅的納稅人，服務、不動產和無形資產有扣除項目的，本欄應填寫扣除之前的不含稅銷售額；服務、不動產和無形資產按規定匯總計算繳納增值稅的分支機構，其當期按預征率計算繳納增值稅的銷售額也填入本欄。對應口徑為：增值稅一般納稅人取增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）第5行一般項目銷售額--按簡易辦法計稅銷售額與即征即退項目銷售額--按簡易辦法計稅銷售額之和。增值稅小規模納稅人取增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用）第1行應征增值稅不含稅銷售額+第4行銷售、出租不動產不含稅銷售額+第7行銷售使用過的固定資產不含稅銷售額的貨物勞務和服務、不動產和無形資產兩列本期數之和。
8 國內增值稅指標納稅檢查調整的銷售額%t1%年本期 填寫納稅人因稅務、財政、審計部門檢查，并按簡易計稅方法在本期計算調整的銷售額。但享受增值稅即征即退政策的貨物、勞務和服務、不動產、無形資產，經納稅檢查屬于偷稅的，不填入即征即退項目列，而應填入一般項目列。營業稅改征增值稅的納稅人，服務、不動產和無形資產有扣除項目的，本欄應填寫扣除之前的不含稅銷售額。對應口徑為增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）第6行一般項目銷售額--其中：納稅檢查調整的銷售額與即征即退項目銷售額--其中：納稅檢查調整的銷售額本月數之和。
9 國內增值稅指標抵、退稅辦法出口銷售額%t1%年本期填寫納稅人本期適用免、抵、退稅辦法的出口貨物、勞務和服務、無形資產的銷售額。營業稅改征增值稅的納稅人，服務、無形資產有扣除項目的，本欄應填寫扣除之前的銷售額。對應口徑為增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）第7行一般項目銷售額--免、抵、退辦法出口銷售額與即征即退項目銷售額--免、抵、退辦法出口銷售額本月數之和。
10 國內增值稅指標免稅銷售額%t1%年本期 填寫納稅人本期按照稅法規定免征增值稅的銷售額和適用零稅率的銷售額，但零稅率的銷售額中不包括適用免、抵、退稅辦法的銷售額。營業稅改征增值稅的納稅人，服務、不動產和無形資產有扣除項目的，本欄應填寫扣除之前的免稅銷售額。對應口徑為增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）第8行一般項目銷售額--免稅銷售額與即征即退項目銷售額--免稅銷售額本月數之和。增值稅小規模納稅人取增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用）第9行免稅銷售+第13行出口免稅銷售額 的貨物勞務和服務、不動產和無形資產兩列本期數之和。
11 國內增值稅指標免稅貨物銷售額%t1%年本期 填寫納稅人本期按照稅法規定免征增值稅的貨物銷售額及適用零稅率的貨物銷售額，但零稅率的銷售額中不包括適用免、抵、退稅辦法出口貨物的銷售額。對應口徑為增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）第9行其中：免稅貨物銷售額。
12 國內增值稅指標免稅勞務銷售額%t1%年本期 填寫納稅人本期按照稅法規定免征增值稅的勞務銷售額及適用零稅率的勞務銷售額，但零稅率的銷售額中不包括適用免、抵、退稅辦法的勞務的銷售額。對應口徑為增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）第10欄其中：免稅勞務銷售額。
13 國內增值稅指標不動產和無形資產扣除項目本期扣除額（13>=14+15+16+17+18+19）%t1%年本期 由服務、不動產和無形資產有扣除項目的營業稅改征增值稅納稅人填寫。其他納稅人不填寫。填寫服務、不動產和無形資產扣除項目本期實際扣除的金額。對應口徑為增值稅納稅申報表附列資料（三）服務、不動產和無形資產扣除項目明細第5列本期實際扣除金額第1-8行之和。
14 國內增值稅指標16%（17%）稅率的項目%t1%年本期  由營業稅改征增值稅納稅人填寫16%稅率的扣除項目。企業上年發生的稅率為17%的扣除項目也填寫在該行次。對應口徑為增值稅納稅申報表附列資料（三）第1行第5列。
15 國內增值稅指標%（11%）稅率的項目%t1%年本期 由營業稅改征增值稅納稅人填寫10%稅率的扣除項目。企業上年發生的稅率為11%的扣除項目也填寫在該行次。對應口徑為增值稅納稅申報表附列資料（三）第2行第5列。
16 國內增值稅指標%稅率的項目（不含金融商品轉讓）%t1%年本期 由營業稅改征增值稅納稅人填寫6%稅率的扣除項目（不含金融商品轉讓）。對應口徑為增值稅納稅申報表附列資料（三）第3行第5列。
17 國內增值稅指標%稅率的金融商品轉讓項目%t1%年本期  由營業稅改征增值稅納稅人填寫6%稅率的金融商品轉讓扣除項目。對應口徑為增值稅納稅申報表附列資料（三）第4行第5列。
18 國內增值稅指標%征收率的項目%t1%年本期 由營業稅改征增值稅納稅人填寫5%征收率的扣除項目。對應口徑為增值稅納稅申報表附列資料（三）第5行第5列。
19 國內增值稅指標%征收率的項目%t1%年本期 由營業稅改征增值稅納稅人填寫3%征收率的扣除項目。對應口徑為增值稅納稅申報表附列資料（三）第6行第5列。
20 國內增值稅指標不動產和無形資產扣除項目期末余額%t1%年本期 填寫服務、不動產和無形資產扣除項目本期期末結存的金額。對應口徑為增值稅納稅申報表附列資料（三）服務、不動產和無形資產扣除項目明細第6列期末余額第1-8行之和。
21 國內增值稅指標銷項稅額(21>=22+23+24+25+26)%t1%年本期 填寫納稅人本期按一般計稅方法計稅的貨物、勞務和服務、不動產、無形資產的銷項稅額。營業稅改征增值稅的納稅人，服務、不動產和無形資產有扣除項目的，本欄應填寫扣除之后的銷項稅額。對應口徑為增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）第11欄一般項目稅款計算--銷項稅額與即征即退項目稅款計算--銷項稅額之和。
22 國內增值稅指標16%稅率的貨物及加工修理修配勞務%t1%年本期 填寫16%稅率的貨物及加工修理修配勞務的銷項稅額。企業上年發生的稅率為17%的貨物及加工修理修配勞務的銷項稅額也填寫在該行次。對應口徑為增值稅納稅申報表附列資料（一）本期銷售情況明細第1行第10列。
23 國內增值稅指標不動產和無形資產%t1%年本期 填寫16%稅率的服務、不動產和無形資產的銷項稅額。企業上年發生的稅率為17%的服務、不動產和無形資產的銷項稅額也填寫在該行次。對應口徑為增值稅納稅申報表附列資料（一）本期銷售情況明細第2行第14列。
24 國內增值稅指標%稅率的貨物及加工修理修配勞務%t1%年本期 填寫10%稅率的貨物及加工修理修配勞務的銷項稅額。企業上年發生的稅率為11%的貨物及加工修理修配勞務的銷項稅額也填寫在該行次。對應口徑為增值稅納稅申報表附列資料（一）本期銷售情況明細第4a行第10列。
25 國內增值稅指標不動產和無形資產%t1%年本期 填寫10%稅率的服務、不動產和無形資產的銷項稅額。企業上年發生的稅率為11%的服務、不動產和無形資產的銷項稅額也填寫在該行次。對應口徑為增值稅納稅申報表附列資料（一）本期銷售情況明細第4b行第14列。
26 國內增值稅指標%稅率%t1%年本期 填寫6%稅率的銷項稅額。對應口徑為增值稅納稅申報表附列資料（一）本期銷售情況明細第5行第14列。
27 國內增值稅指標進項稅額(27>=28+29+30+31+32)%t1%年本期 
填寫納稅人本期申報抵扣的進項稅額。對應口徑為增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）第12欄一般項目稅款計算--進項稅額與即征即退項目稅款計算--進項稅額之和。
28 國內增值稅指標認證相符的增值稅專用發票%t1%年本期 填寫納稅人取得的認證相符本期申報抵扣的增值稅專用發票上的進項稅額。是本期認證相符且本期申報抵扣進項稅額與前期認證相符且本期申報抵扣進項稅額之和。對應口徑為增值稅納稅申報表附列資料（二）本期進項稅額明細第1行最后一列的稅額。
29 國內增值稅指標其他扣稅憑證%t1%年本期 填寫本期申報抵扣的除增值稅專用發票之外的其他扣稅憑證的進項稅額。具體包括：本期申報抵扣的海關進口增值稅專用繳款書、農產品收購發票或者銷售發票（含農產品核定扣除的進項稅額）、代扣代繳稅收完稅憑證和其他符合政策規定的抵扣憑證上的進項稅額。對應口徑為增值稅納稅申報表附列資料（二）本期進項稅額明細第4行最后一列的稅額。
30 國內增值稅指標用于購建不動產的扣稅憑證%t1%年本期 填寫本期用于購建不動產并適用分2年抵扣規定的扣稅憑證上注明的稅額。購建不動產是指納稅人2016年5月1日后取得并在會計制度上按固定資產核算的不動產或者2016年5月1日后取得的不動產在建工程。取得不動產，包括以直接購買、接受捐贈、接受投資入股、自建以及抵債等各種形式取得不動產，不包括房地產開發企業自行開發的房地產項目。包括本期用于購建不動產的增值稅專用發票和本期用于購建不動產的其他扣稅憑證上注明的稅額。對應口徑為增值稅納稅申報表附列資料（二）本期進項稅額明細第9行最后一列的稅額。
31 國內增值稅指標不動產允許抵扣進項稅額%t1%年本期 填寫本期實際申報抵扣的不動產進項稅額。對應口徑為增值稅納稅申報表附列資料（二）本期進項稅額明細第10行最后一列的稅額。
32 國內增值稅指標外貿企業進項稅額抵扣證明%t1%年本期 填寫本期申報抵扣的稅務機關出口退稅部門開具的《出口貨物轉內銷證明》列明允許抵扣的進項稅額。對應口徑為增值稅納稅申報表附列資料（二）本期進項稅額明細第11行最后一列的稅額。
33 國內增值稅指標上期留抵稅額%t1%年本期 每年1月份報表中填寫該指標的本期數，其他月份自動提取上一報表期的第40行期末留抵稅額。按規定須掛賬的納稅人按照貨物和勞務掛賬留抵稅額有關要求填寫。其他納稅人填寫前一申報期的期末留抵稅額數，對有稅務機關批準的使用留抵稅額抵頂欠稅的數額不在此項扣減。對應口徑為增值稅納稅申報表（一般納稅人適用） 第13行一般項目稅款計算--上期留抵稅額本期以及即征即退項目稅款計算-上期留抵稅額本期數之和。
34 國內增值稅指標進項稅轉出額%t1%年本期 填寫納稅人已經抵扣，但按稅法規定本期應轉出的進項稅額。對應口徑為增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）第14行一般項目稅款計算--進項稅轉出額與即征即退項目稅款計算--進項稅額轉出之和。企業辦理留抵稅額抵減欠稅，或者辦理留抵稅額退稅業務時，抵減和退庫的留抵稅額在進項稅額轉出中填寫。
35 國內增值稅指標抵、退應退稅額(35≤33)%t1%年本期 稅務機關退稅部門按照出口貨物、勞務和服務、無形資產免、抵、退辦法審批的增值稅應退稅額。對應口徑為增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）第15行免、抵、退應退稅額。
36 國內增值稅指標按適用稅率計算的納稅檢查應補繳稅額%t1%年本期 填寫稅務、財政、審計部門檢查，按一般計稅方法計算的納稅檢查應補繳的增值稅稅額。對應口徑為增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）第16行一般項目稅款計算--按適用稅率計算的納稅檢查應補繳稅額。
37 國內增值稅指標應抵扣稅額合計(37=27+33-34-35+36)%t1%年本期 填寫納稅人本期應抵扣進項稅額的合計數。按表中所列公式自動計算生成，應抵扣稅額合計=進項稅額+上期留抵稅額-進項稅轉出額-免抵退應退稅額+按適用稅率計算檢查應補繳稅額。
38 國內增值稅指標實際抵扣稅額(若37<=21則38=37,否則38=21)%t1%年本期 填寫納稅人本期實際抵扣的進項稅額。對應口徑為增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）第18行一般項目稅款計算--實際抵扣稅額與即征即退項目稅款計算--實際抵扣稅額之和。
39 國內增值稅指標應納稅額(39=21-38)%t1%年本期 反映納稅人本期按一般計稅方法計算并應繳納的增值稅額。按表中所列公式自動計算生成：應納稅額＝銷項稅額－實際抵扣稅額（39=21-38）。
40 國內增值稅指標期末留抵稅額(40=37-38)%t1%年本期 反映納稅人在本期銷項稅額中尚未抵扣完，留待下期繼續抵扣的進項稅額。按表中所列公式自動計算生成：期末留抵稅額=應抵扣稅額-實際抵扣稅額（40=37-38）。
41 國內增值稅指標按簡易征收辦法計算的應納稅額(41≤7*6%，41>=42+43+44+45+46+47+48)%t1%年本期 反映納稅人本期按簡易計稅方法計算并應繳納的增值稅額，但不包括按簡易計稅方法計算的納稅檢查應補繳稅額。營業稅改征增值稅的納稅人，服務、不動產和無形資產按規定匯總計算繳納增值稅的分支機構，應將預征增值稅額填入本欄。對應口徑為：增值一般納稅人取增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）第21行一般項目稅款計算--簡易計稅辦法計算的應納稅額與即征即退項目稅款計算--簡易計稅辦法計算的應納稅額本期之和。增值稅小規模納稅人取增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用） 第15行稅款計算--本期應納稅額 的貨物勞務和服務、不動產和無形資產兩列本期數之和。
42 國內增值稅指標6%征收率%t1%年本期 填寫納稅人本期按簡易辦法6%征收率的應納稅額。對應口徑為增值稅納稅申報表附列資料（一）本期銷售情況明細第8行第10列。
43 國內增值稅指標%征收率的貨物及加工修理修配勞務%t1%年本期 填寫納稅人本期按簡易辦法5%征收率的貨物及加工修理修配勞務的應納稅額。對應口徑為增值稅納稅申報表附列資料（一）本期銷售情況明細第9a行第10列。
44 國內增值稅指標不動產和無形資產%t1%年本期 填寫納稅人本期按簡易辦法5%征收率的服務、不動產和無形資產的應納稅額。對應口徑為增值稅納稅申報表附列資料（一）本期銷售情況明細第9b行第14列。
45 國內增值稅指標%征收率%t1%年本期 填寫納稅人本期按簡易辦法4%征收率的應納稅額。對應口徑為增值稅納稅申報表附列資料（一）本期銷售情況明細第10行第10列。
46 國內增值稅指標%征收率的貨物及加工修理修配勞務%t1%年本期 填寫納稅人本期按簡易辦法3%征收率的貨物及加工修理修配勞務的應納稅額。對應口徑為增值稅納稅申報表附列資料（一）本期銷售情況明細第11行第10列。
47 國內增值稅指標不動產和無形資產%t1%年本期 填寫納稅人本期按簡易辦法3%征收率的服務、不動產和無形資產的應納稅額。對應口徑為增值稅納稅申報表附列資料（一）本期銷售情況明細第12行第14列。
48 國內增值稅指標其他征收率%t1%年本期  填寫納稅人本期按簡易辦法其他征收率的應納稅額。對應口徑為增值稅納稅申報表附列資料（一）本期銷售情況明細第13a、13b、13c行第14列合計。
49 國內增值稅指標按簡易征收辦法計算的納稅檢查應補稅額%t1%年本期 填寫納稅人本期因稅務、財政、審計部門檢查并按簡易計稅方法計算的納稅檢查應補繳稅額。對應口徑為增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）第22行一般項目稅款計算--按簡易計稅辦法計算的納稅檢查應補稅額與即征即退項目稅款計算--按簡易計稅辦法計算的納稅檢查應補稅額之和。
50 國內增值稅指標應納稅減征額%t1%年本期 填寫納稅人本期按照稅法規定減征的增值稅應納稅額。包含按照規定可在增值稅應納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統專用設備費用以及技術維護費。當本期減征額小于或等于第39欄應納稅額與第41欄簡易計稅辦法計算的應納稅額之和時，按本期減征額實際填寫；當本期減征額大于第39欄應納稅額與第41欄簡易計稅辦法計算的應納稅額之和時，按本期第39欄與第41欄之和填寫。本期減征額不足抵減部分結轉下期繼續抵減。對應口徑為：增值稅一般納稅人取增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）第23行一般項目稅款計算--應納稅額減征額與即征即退項目稅款計算--應納稅額減征額本月數之和。小規模納稅人取增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用）第16行稅款計算--本期應納稅額減征額。
51 國內增值稅指標應納稅額合計(51=39+41-50)%t1%年本期 反映納稅人本期應納增值稅的合計數。按表中公式自動計算生成：應納稅額合計=應納稅額+按簡易計稅辦法計算的應納稅額-應納稅減征額(51=39+41-50)。
52 國內增值稅指標期初未繳稅額（多繳為負數）%t1%年本期 本期欄為納稅人前一申報期的期末未繳稅額數，本指標累計欄為上年末未繳或本年年初未繳數（多繳為負數）。該指標1月份由企業填寫，以后月份自動計算取得。對應口徑為增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）第25行一般項目稅款繳納--期初未繳稅額（多繳為負數）與即征即退項目稅款繳納--期初未繳稅額（多繳為負數）本月數之和。
53 國內增值稅指標實收出口開具專用繳款書退稅額%t1%年本期 
本欄暫不填寫。
54 國內增值稅指標本期已繳稅額（54=55+56+57+58）%t1%年本期 是指納稅人本期實際繳納入庫的增值稅稅額，包括前期已繳本期確認收入的分次預繳、出口開據專用繳款書的預繳稅款、本期繳納上期應繳、繳納欠繳稅額，不包括本期已繳的查補稅款、本期繳納的預繳稅款和代扣代繳增值稅。總分機構企業由總公司（或省級公司）統一核算，向分公司分配稅款的情況，總公司（或省級公司）分配給分公司的增值稅也要在該欄次合計填寫。一般企業（非分配稅款的總分機構）填寫的對應口徑為增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）第27行一般項目稅款繳納--本期已繳稅額與即征即退項目稅款繳納--本期已繳稅額本月數之和。
55 國內增值稅指標①分次預繳稅額%t1%年本期 填寫納稅人前期已繳納的準予在本期增值稅應納稅額中抵減的稅額。營業稅改征增值稅的納稅人，分以下幾種情況填寫：（1）服務、不動產和無形資產按規定匯總計算繳納增值稅的總機構，其可以從本期增值稅應納稅額中抵減的分支機構已繳納的稅款，按當期實際可抵減數填入本欄，不足抵減部分結轉下期繼續抵減。（2）銷售建筑服務并按規定預繳增值稅的納稅人，其可以從本期增值稅應納稅額中抵減的已繳納的稅款，按當期實際可抵減數填入本欄，不足抵減部分結轉下期繼續抵減。（3）銷售不動產并按規定預繳增值稅的納稅人，其可以從本期增值稅應納稅額中抵減的已繳納的稅款，按當期實際可抵減數填入本欄，不足抵減部分結轉下期繼續抵減。（4）出租不動產并按規定預繳增值稅的納稅人，其可以從本期增值稅應納稅額中抵減的已繳納的稅款，按當期實際可抵減數填入本欄，不足抵減部分結轉下期繼續抵減。對應口徑為增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）第28行一般項目稅款繳納--①分次預繳稅額與即征即退項目稅款繳納--①分次預繳稅額本月數之和。
56 國內增值稅指標②出口開具專用繳款書預繳稅額%t1%年本期 
本欄暫不填寫。
57 國內增值稅指標③本期繳納上期應納稅額%t1%年本期 填寫納稅人本期繳納上一稅款所屬期應繳未繳的增值稅額。對應口徑為增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）第30行一般項目稅款繳納--③本期繳納上期應納稅額與即征即退項目稅款繳納--③本期繳納上期應納稅額本月數之和。
58 國內增值稅指標④本期繳納欠繳稅額%t1%年本期 填寫納稅人本期實際繳納和留抵稅額抵減的增值稅欠稅額，但不包括繳納入庫的查補增值稅額。對應口徑為增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）第31行一般項目稅款繳納--④本期繳納欠繳稅額與即征即退項目稅款繳納--④本期繳納欠繳稅額本月數之和。
59 國內增值稅指標期末未繳稅額（多繳為負數）(59=51+52+53-54)%t1%年本期  為納稅人本期期末應納未繳的增值稅額，但不包括納稅檢查應納未繳的稅額。按表中公式自動計算生成：期末未繳稅額=應納稅額合計+期初未繳稅額+實收出開具專用繳款書退稅額-本期已繳稅額(59=51+52+53-54)。
60 國內增值稅指標期末欠稅余額(60≤59且60>=0)%t1%年本期 
填寫納稅人按照稅法規定已形成欠稅的增值稅額，不包括已經清欠入庫的稅額。
61 國內增值稅指標本期應補(退)稅額(61=51-55-56)%t1%年本期 反映納稅人本期應納稅額中應補繳或應退回的增值稅額。按表中公式自動計算生成：本期應補(退)稅額=應納稅額合計-①分次預繳稅額-②出口開具專用繳款書預繳稅額 (61=51-55-56)。
62 國內增值稅指標本期就地繳納的稅款（62>=63+64）%t1%年本期 填寫納稅人本期在本市（地級市）范圍內繳納的增值稅稅款合計，包括查補稅款和市內跨區繳納的預繳稅款，不包括代扣代繳增值稅。
63 國內增值稅指標預繳稅款%t1%年本期 填寫納稅人本期在本市（地級市）范圍內繳納的增值稅預繳稅款合計，包括市內跨區繳納的預繳稅款。對應口徑為全市（地級市）范圍內本期所有的《增值稅預繳申報表》中預征稅額合計。
64 國內增值稅指標查補稅款%t1%年本期 填寫納稅人本期因稅務、財政、審計部門檢查而實際已繳的增值稅款，包括：按適用稅率計算和按簡易征收辦法計算，并實際繳納的查補增值稅款。對應口徑為增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）第37行本期入庫查補稅額本月數。
65 國內增值稅指標實際退稅額（不含出口退稅）%t1%年本期 填寫納稅人本期因符合增值稅優惠政策規定而實際收到的稅務機關返還的全部增值稅額，包括即征即退、先征后退、減免退稅、留抵退稅、增值稅匯算清繳退稅等各項實際退還的增值稅額，但不包括出口退稅、查補退稅、代扣代繳退稅。
66 國內消費稅指標應征消費稅的銷售額%t1%年本期 是指納稅人本期內銷應稅消費品的銷售額，包括視同銷售貨物的銷售額。對應口徑為《消費稅納稅申報表》中計征消費稅各產品銷售額合計。實行從量定額征收消費稅的應稅消費品的銷售額，可參考其增值稅計稅銷售額填寫（不含稅銷售額）。
67 國內消費稅指標應納稅額%t1%年本期 是指納稅人本期銷售應稅消費品按稅法規定的稅率（額）計征的應交消費稅額。對應口徑為《消費稅納稅申報表》中計征消費稅各產品應納稅額合計。
68 國內消費稅指標從價計征的應納稅額%t1%年本期 是指納稅人本期銷售的應稅消費品中按稅法規定稅率計征的從價計征消費稅稅額，按照消費稅申報表中的相關項目計算分析填寫。（審核：68<=67）。
69 國內消費稅指標減(免)稅額%t1%年本期  是指納稅人按政策規定減征（免征）的消費稅額。對應口徑為《消費稅納稅申報表》本期減（免）稅額。
70 國內消費稅指標準予扣除應稅消費品已納稅額%t1%年本期 指納稅人本期生產銷售應稅消費品所購進外購應稅消費品所含允許扣除的稅額。對應口徑為《消費稅納稅申報表》本期準予扣除稅額。
71 國內消費稅指標應納稅額合計(71=67-69-70)%t1%年本期 是指納稅人本期應納稅款的合計數。按表中公式自動計算生成：應納稅額合計=應納稅額-減免稅額-準予扣除應稅消費品已納稅額（71=67-69-70)。
72 國內消費稅指標期初未繳稅額%t1%年本期 指納稅人上期末應納未繳的消費稅額。本期欄為納稅人前一期的期末未繳稅額數；累計欄為上年末未繳或年初未繳數（多繳為負數）。該指標1月份由企業填寫，以后月份自動計算取得。對應口徑為《消費稅納稅申報表》 期初未繳稅額。
73 國內消費稅指標本期已繳稅額%t1%年本期  是指企業本期實際已繳的扣除提退后的消費稅凈入庫稅額，包括本期繳納的上期應納稅額、本年多繳稅額、清理以前年度欠稅額和預繳稅款。不包括本期已繳的查補稅額和按規定代扣代繳的消費稅額。總分機構企業由總公司（或省級公司）統一核算，向分公司分配稅款的情況，總公司（或省級公司）分配給分公司的消費稅也要在該欄次合計填寫。一般企業（非分配稅款的總分機構）填寫的對應口徑為《消費稅納稅申報表》本期繳納前期應納稅額與本期預繳稅額之和。
74 國內消費稅指標期末未繳稅額(74=71+72-73)%t1%年本期 反映企業期末應納未繳的消費稅額。按本表所列公式自動計算生成：期末未繳稅額=應納稅額合計+期初未繳稅額-本期已繳稅額（74=71+72-73）
75 國內消費稅指標期末欠稅余額(75≤74且75>=0)%t1%年本期 為納稅人按照稅法規定已形成欠稅的數額。填寫納稅人截止報告期實際欠繳消費稅余額。(審核：75<=74且75>=0])
76 國內消費稅指標本期就地繳納的稅款（76>=77）%t1%年本期 填寫納稅人本期在本市（地級市）范圍內繳納的消費稅稅款合計，包括查補稅款和市內跨區繳納稅款，不包括代扣代繳消費稅。
77 國內消費稅指標查補稅款%t1%年本期 填寫納稅人本期因稅務、財政、審計部門檢查而實際已繳的消費稅款。
78 國內消費稅指標實際退稅額%t1%年本期  填寫納稅人本期因符合消費稅優惠政策規定而實際收到的稅務機關返還的全部消費稅額。但不包括出口退稅、查補退稅、代扣代繳退稅。
79 企業所得稅指標營業收入%t1%年累計 指按照企業會計制度、企業會計準則等國家會計規定核算的營業收入。預繳方式選擇按照實際利潤額預繳、 按照上一納稅年度應納稅所得額平均額預繳和按照稅務機關確定的其他方法預繳的納稅人對應口徑為《中華人民共和國企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表(A類)》第1行營業收入。預繳方式選擇按收入總額核定應納稅所得額、按經費支出換算應納稅所得額的納稅人對應口徑為《中華人民共和國企業所得稅月(季)度預繳和年度納稅申報表(B類)》第1行收入總額。
80 企業所得稅指標營業成本%t1%年累計 指按照企業會計制度、企業會計準則等國家會計規定核算的營業成本。預繳方式選擇按照實際利潤額預繳、 按照上一納稅年度應納稅所得額平均額預繳和按照稅務機關確定的其他方法預繳的納稅人對應口徑為《中華人民共和國企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表(A類)》第2行營業成本。 預繳方式選擇按收入總額核定應納稅所得額、按經費支出換算應納稅所得額的納稅人根據實際財務指標分析填寫。
81 企業所得稅指標利潤總額%t1%年累計 指按照企業會計制度、企業會計準則等國家會計規定核算的利潤總額。本行數據與利潤表列示的利潤總額一致。預繳方式選擇按照實際利潤額預繳、按照上一納稅年度應納稅所得額平均額預繳和按照稅務機關確定的其他方法預繳的納稅人對應口徑為《中華人民共和國企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表(A類)》第3行利潤總額。預繳方式選擇按收入總額核定應納稅所得額、按經費支出換算應納稅所得額的納稅人根據實際財務指標分析填寫。
82 企業所得稅指標加:特定業務計算的應納稅所得額%t1%年累計  指從事房地產開發等特定業務的納稅人，填報按照稅收規定計算的特定業務的應納稅所得額。房地產開發企業銷售未完工開發產品取得的預售收入，按照稅收規定的預計計稅毛利率計算的預計毛利額填入此行。對應口徑為《中華人民共和國企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表(A類)》第4行加:特定業務計算的應納稅所得額。
83 企業所得稅指標減:不征稅收入%t1%年累計 指納稅人已經計入本表利潤總額行次但屬于稅收規定的不征稅收入的本年累計金額。預繳方式選擇按照實際利潤額預繳、按照上一納稅年度應納稅所得額平均額預繳和按照稅務機關確定的其他方法預繳的納稅人對應口徑為《中華人民共和國企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表(A類)》第5行減:不征稅收入。 預繳方式選擇按收入總額核定應納稅所得額、按經費支出換算應納稅所得額的納稅人對應口徑為《中華人民共和國企業所得稅月(季)度預繳和年度納稅申報表(B類)》第2行減：不征稅收入。
84 企業所得稅指標減計收入、所得減免等優惠金額%t1%年累計 指屬于稅收規定的免稅收入、減計收入、所得減免等優惠的本年累計金額。預繳方式選擇按照實際利潤額預繳、按照上一納稅年度應納稅所得額平均額預繳和按照稅務機關確定的其他方法預繳的納稅人對應口徑為《中華人民共和國企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表(A類)》第6行減：免稅收入、減計收入、所得減免等優惠金額（填寫A201010）預繳方式選擇按收入總額核定應納稅所得額、按經費支出換算應納稅所得額的納稅人對應口徑為《中華人民共和國企業所得稅月(季)度預繳和年度納稅申報表(B類)》第3行減：免稅收入。
85 企業所得稅指標減:固定資產加速折舊（扣除）調減額%t1%年累計 指固定資產稅收上享受加速折舊優惠計算的折舊額大于同期會計折舊額期間，發生納稅調減的本年累計金額。對應口徑為《中華人民共和國企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表(A類)》第7行減：固定資產加速折舊（扣除）調減額（填寫A201020）。
86 企業所得稅指標減:彌補以前年度虧損%t1%年累計 指納稅人截至稅款所屬期末，按照稅收規定在企業所得稅稅前彌補的以前年度尚未彌補虧損的本年累計金額。取數口徑：《中華人民共和國企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表(A類)》第8行減：彌補以前年度虧損本期金額。
87 企業所得稅指標實際利潤額（87=81+82-83-84-85-86）/按照上一納稅年度應納稅所得額平均額確定的應納稅所得額%t1%年累計 本指標填報按會計制度核算的利潤總額加特定業務應納稅所得額減去以前年度待彌補虧損以及不征稅收入、免稅收入后的余額。預繳方式選擇按照實際利潤額預繳的納稅人按表中公式自動計算生成：實際利潤額=利潤總額+特定業務計算的應納稅所得額-不征稅收入-免稅收入、減計收入、所得減免等優惠金額-固定資產加速折舊（扣除）調減額-彌補以前年度虧損（87=81+82-83-84-85-86）。預繳方式選擇按照上一納稅年度應納稅所得額平均額預繳的納稅人，填寫按照上一納稅年度應納稅所得額平均額計算的本年累計金額。對應口徑為《中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表（A類）》第9行實際利潤額（3+4-5-6-7-8） / 按照上一納稅年度應納稅所得額平均額確定的應納稅所得額。房地產開發企業本期取得預售收入按規定計算出的預計利潤額計入本行。按收入總額核定應納稅所得額按經費支出換算應納稅所得額的納稅人根據核定后的應納稅所得額填寫，對應口徑為《中華人民共和國企業所得稅月（季）和年度納稅申報表（B類）》第12行、應納稅所得額。預繳方式選擇按照稅務機關確定的其他方法預繳的納稅人不填寫該指標。
88 企業所得稅指標應納所得稅額（88=87*25%）%t1%年累計 按照實際利潤額預繳的納稅人的應納所得稅額=實際利潤額×適用稅率，其他納稅人根據實際情況填報。應納所得稅額不能小于0，如果實際利潤額<0,則應納所得稅額為0。按照實際利潤額預繳、按照上一納稅年度應納稅所得額平均額預繳、按照稅務機關確定的其他方法預繳的納稅人對應口徑為《中華人民共和國企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表（A類）》第11行應納所得稅額；按收入總額核定應納稅所得額按經費支出換算應納稅所得額的納稅人對應口徑為《中華人民共和國企業所得稅月（季）和年度納稅申報表（B類）》第14行應納所得稅額。
89 企業所得稅指標減:減免所得稅額%t1%年累計  填報納稅人經批準或備案減、免的企業所得稅額。包括享受減免稅優惠過渡期的稅收優惠、小型微利企業優惠、高新技術企業優惠及經稅務機關審批或備案的其他減免稅優惠。按照實際利潤額預繳、按照上一納稅年度應納稅所得額平均額預繳、按照稅務機關確定的其他方法預繳的納稅人對應口徑為《中華人民共和國企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表（A類）》第12行減：減免所得稅額（填寫A201030）。按收入總額核定應納稅所得額按經費支出換算應納稅所得額的納稅人對應口徑為《中華人民共和國企業所得稅月（季）和年度納稅申報表（B類）》第15行減：符合條件的小型微利企業減免企業所得稅。
90 企業所得稅指標減:實際已繳納所得稅額%t1%年累計 指納稅人按照稅收規定本期應納所得稅額中已在此前月（季）度申報預繳的企業所得稅累計金額。不包括繳納的所屬期為以前年度的稅款、查補稅款、代扣代繳的稅額、匯算清繳實際補（退）稅額。按照實際利潤額預繳、按照上一納稅年度應納稅所得額平均額預繳、按照稅務機關確定的其他方法預繳的納稅人對應口徑為《中華人民共和國企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表（A類）》第13行減：實際已繳納所得稅額。按收入總額核定應納稅所得額按經費支出換算應納稅所得額的納稅人對應口徑為《中華人民共和國企業所得稅月（季）和年度納稅申報表（B類）》第16行減：實際已繳納所得稅額。建筑企業總機構直接管理的跨地區設立的項目部，按照稅收規定已經向項目所在地主管稅務機關預繳企業所得稅的金額不填本行。
91 企業所得稅指標減:特定業務預繳（征）所得稅額%t1%年累計 指建筑企業總機構直接管理的跨地區設立的項目部，按照稅收規定已經向項目所在地主管稅務機關預繳企業所得稅的本年累計金額。本行本期填報金額不得小于本年上期申報的金額。對應口徑為《中華人民共和國企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表（A類）》第14行減：特定業務預繳（征）所得稅額
92 企業所得稅指標本期應補（退）所得稅額(92=88-89-90-91)/稅務機關確定的本期應納所得稅額%t1%年本期 預繳方式選擇按照實際利潤額預繳、按照上一納稅年度應納稅所得額平均額預繳、按收入總額核定應納稅所得額按經費支出換算應納稅所得額的納稅人按本表所列公式自動計算生成：本期應補（退）所得稅額/稅務機關確定的本期應納所得稅額=應納所得稅額-減免所得稅額-實際已繳納所得稅額-特定業務預繳（征）所得稅額（92=88-89-90-91）。本期應補（退）所得稅額/稅務機關確定的本期應納所得稅額不能小于0，如果第88-89-90-91行＜0時，本行填0。預繳方式選擇按照稅務機關確定的其他方法預繳的納稅人填報本期應納企業所得稅的金額。按照實際利潤額預繳、按照上一納稅年度應納稅所得額平均額預繳、按照稅務機關確定的其他方法預繳的納稅人對應口徑為《中華人民共和國企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表（A類）》第15行本期應補（退）所得稅額/稅務機關確定的本期應納所得稅額。按收入總額核定應納稅所得額按經費支出換算應納稅所得額的納稅人對應口徑為《中華人民共和國企業所得稅月（季）和年度納稅申報表（B類）》第17行減：本期應補（退）所得稅額/稅務機關確定的本期應納所得稅額。
93 企業所得稅指標總機構填寫：本期分攤應補（退）所得稅額（93=94+95+96）%t1%年本期 企業類型選擇跨地區經營匯總納稅企業總機構的納稅人填報。按本表所列公式自動計算生成：總機構本期分攤應補（退）所得稅額=總機構分攤應補（退）所得稅額+財政集中分配應補（退）所得稅額+總機構具有主體生產經營職能的部門分攤所得稅額（93=94+95+96）。
94 企業所得稅指標總機構分攤應補（退）所得稅額%t1%年本期      根據企業本期應補（退）所得稅額×總機構分攤比例計算填寫。對應口徑為《中華人民共和國企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表（A類）》第17行總機構分攤應補（退）所得稅額（15×總機構分攤比例__%）。
95 企業所得稅指標財政集中分配應補（退）所得稅額%t1%年本期  根據企業本期應補（退）所得稅額×財政集中分配比例計算填寫。對應口徑為《中華人民共和國企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表（A類）》第18行財政集中分配應補（退）所得稅額（15×財政集中分配比例__%）。
96 企業所得稅指標總機構具有主體生產經營職能的部門分攤所得稅額%t1%年本期 根據企業本期應補（退）所得稅額×總機構具有主體生產經營職能部門分攤比例計算填寫。對應口徑為《中華人民共和國企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表（A類）》第19行總機構具有主體生產經營職能的部門分攤所得稅額（15×全部分支機構分攤比例__%×總機構具有主體生產經營職能部門分攤比例__%)。
97 企業所得稅指標分支機構填寫：本期分攤比例%t1%年本期   指跨地區經營匯總納稅企業分支機構填報其總機構出具的本期《企業所得稅匯總納稅分支機構所得稅分配表》分配比例列次中列示的本分支機構的分配比例。對應口徑為《中華人民共和國企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表（A類）》第20行分支機構本期分攤比例。
98 企業所得稅指標本期分攤應補（退）所得稅額%t1%年本期 指跨地區經營匯總納稅企業分支機構填報其總機構出具的本期《企業所得稅匯總納稅分支機構所得稅分配表》分配所得稅額列次中列示的本分支機構應分攤的所得稅額。對應口徑為《中華人民共和國企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表（A類）》第21行分支機構本期分攤應補（退）所得稅額。
99 企業所得稅指標本期就地繳納的稅款（99=100+101+102）%t1%年本期 本期就地繳納的稅款指納稅人本期在本市（地級市）范圍內繳納的企業所得稅合計，按表中所列公式自動計算生成：本期就地繳納的稅款=預繳稅款+匯算清繳實際補（退）稅款+查補稅款（99=100+101+102），不包括代扣代繳企業所得稅。
100 企業所得稅指標預繳稅款%t1%年本期 填寫納稅人本期在本市（地級市）范圍內繳納的企業所得稅預繳稅款。含稅款所屬期為以前年度的應繳稅款在本期實際預繳入庫的稅款。
101 企業所得稅指標匯算清繳實際補（退）稅額%t1%年本期 填寫納稅人本期在本市（地級市）范圍內繳納的企業所得稅匯算清繳稅款。含當年清算并入庫的所得稅，實際退稅用負數表示。
102 企業所得稅指標查補稅款%t1%年本期 填寫納稅人本期因稅務、財政、審計部門檢查而實際已繳的企業所得稅款。
103 企業所得稅指標期末欠稅余額%t1%年本期 為納稅人按照稅法規定已形成欠稅的數額。填寫納稅人截止報告期實際欠繳所得稅余額。
104 進出口稅收已繳進口環節增值稅%t1%年本期 指企業進口貨物時，企業當期繳納的由海關代征的進口環節增值稅稅額。
105 進出口稅收已繳進口環節消費稅%t1%年本期 指企業進口貨物時，企業當期繳納的由海關代征的進口環節消費稅稅額。
106 進出口稅收已繳關稅%t1%年本期  指企業當期實際繳納的關稅稅額（含進口關稅和出口關稅）。
107 進出口稅收實際收到的出口退稅額（負數）%t1%年本期 指企業當期實際收到的出口退稅金額，以負數形式填寫。
108 進出口稅收當期免抵稅額%t1%年本期 是指實行免、抵、退辦法出口企業的當期免抵退稅額扣除當期應退稅額后的余額。取數口徑：按照《免抵退稅申報匯總表》第37行當期免抵稅額的當期欄填寫。
109 印花稅指標印花稅計稅金額合計（109>=110+111+112+113+114+115+116+118+119+120）%t1%年本期  指企業本期所有計稅金額合計，為119行至127行明細之和自動計算生成。對應口徑為印花稅納稅申報（報告）表第1欄金額合計。
110 印花稅指標借款合同%t1%年本期 指企業到期返還借款并支付利息的合同，稅率是按合同金額的萬分之零點五計算。對應口徑為印花稅納稅申報（報告）表借款合同金額。
111 印花稅指標融資租賃合同%t1%年本期 指出租人、承租人和出賣人三方簽訂的合同，稅率是按合同金額的萬分之零點五計算。對應口徑為印花稅納稅申報（報告）表借款合同金額。
112 印花稅指標買賣合同%t1%年本期 指動產買賣合同（不包括個人書立的動產買賣合同），稅率是按合同金額的萬分之三計算。對應口徑為印花稅納稅申報（報告）表借款合同金額。
113 印花稅指標承攬合同%t1%年本期 指企業加工、定作、修理、復制、測試、檢驗等合同，稅率是按合同金額的萬分之三計算。對應口徑為印花稅納稅申報（報告）表 加工承攬合同金額。
114 印花稅指標建設工程合同%t1%年本期 指企業勘察、設計合同，稅率是按合同金額的萬分之三計算。對應口徑為印花稅納稅申報（報告）表 建設工程勘察設計合同金額。
115 印花稅指標運輸合同%t1%年本期 指企業民用航空、鐵路運輸、海上運輸、內河運輸、公路運輸和聯運等合同，稅率是按合同金額的萬分之三計算。對應口徑為印花稅納稅申報（報告）表運輸合同金額。
116 印花稅指標技術合同%t1%年本期  指企業技術開發、轉讓、咨詢或者服務訂立的確立相互之間權利和義務的合同（不包括專利權、專有技術使用權轉讓書據），稅率是按合同金額的萬分之三計算。對應口徑為印花稅納稅申報（報告）表 技術合同金額。
117 印花稅指標租賃合同%t1%年本期  指企業租賃房屋、船舶、飛機、機動車輛、機械、器具、設備等合同，從性質上屬于經營租賃合同，稅率是按合同金額的千分之一計算。對應口徑為印花稅納稅申報（報告）表租賃合同金額。
118 印花稅指標保管合同%t1%年本期  指企業因保管服務簽訂的確立相互之間權利和義務的合同，稅率是按合同金額的千分之一計算。對應口徑為印花稅納稅申報（報告）表保管合同金額。
119 印花稅指標倉儲合同%t1%年本期  指企業因倉儲服務簽訂的確立相互之間權利和義務的合同，稅率是按合同金額的千分之一計算。對應口徑為印花稅納稅申報（報告）表倉儲合同金額。
120 印花稅指標產權轉移書據%t1%年本期 指企業因產權轉移簽訂的確立相互之間權利和義務的合同，包括財產所有權、版權、商標專利權、專利權等，稅率是按合同金額的千分之零點五計算。對應口徑為印花稅納稅申報（報告）表 產權轉移書據金額。
121 印花稅指標應納印花稅%t1%年本期 指企業本期實際應繳的印花稅額，包括因清欠、多繳、查補所產生的稅額以及證券印花交易稅額，但不包括代扣代繳的印花稅額。對應口徑為印花稅納稅申報（報告）表 本期應納稅額合計。
122 印花稅指標已繳印花稅(122>=123)%t1%年本期 指企業本期實際已繳的印花稅額，包括因清欠、多繳、查補所產生的稅額以及證券印花交易稅額，但不包括代扣代繳的印花稅額。對應口徑為印花稅納稅申報（報告）表 本期已繳稅額合計。
123 印花稅指標證券交易印花稅%t1%年本期 指企業從事證券買賣所繳納的費用。對應口徑為實際繳納的證券交易印花稅。
124 其他稅收應納城市維護建設稅%t1%年本期  按應交城市維護建設稅科目貸方本期發生額，不包括代扣代繳和按規定減免的城市維護建設稅額，或按納稅申報表的相關項目填寫。對應口徑為《城建稅、教育費附加、地方教育附加稅（費）申報表》第7列本期應納稅。
125 其他稅收已繳城市維護建設稅%t1%年本期  指企業本期實際已繳的城市維護建設稅額，包括因清欠、多繳、查補所產生的稅額，但不包括代扣代繳的城建稅額。對應口徑為實際繳納的城市維護建設稅。
126 其他稅收應納資源稅%t1%年本期  按應交資源稅科目貸方本期發生額，不包括代扣代繳和按規定減免的資源稅額，或按納稅申報表的相關項目填寫。對應口徑為《資源稅納稅申報表》本期應納稅額6行合計。
127 其他稅收應納水資源稅%t1%年本期 按應交水資源稅科目貸方本期發生額，不包括代扣代繳和按規定減免的水資源稅，或按納稅申報表的有關項目填寫。對應口徑為《水資源稅納稅申報表》本期應納稅額。
128 其他稅收已繳資源稅%t1%年本期  指企業本期實際已繳的資源稅額，包括因清欠、多繳、查補所產生的稅額，但不包括代扣代繳的資源稅額。對應口徑為實際繳納的資源稅。
129 其他稅收已繳水資源稅%t1%年本期 指企業本期實際已繳的水資源稅額，包括因清欠、多繳、查補所產生的稅額，但不包括代扣代繳的水資源稅額。對應口徑為實際繳納的水資源稅。
130 其他稅收土地增值稅應稅收入（預繳）%t1%年本期  指企業轉讓房地產取得的應稅收入，包括轉讓房地產取得的全部價款及有關的經濟利益。對應口徑為土地增值稅納稅申報表 （從事房地產開發的納稅人預征適用）應稅收入合計。
131 其他稅收轉讓房地產收入總額（土地增值稅）%t1%年本期
  指企業轉讓房地產清算取得的收入總額，包括轉讓房地產取得的全部收入額（不含增值稅）。對應口徑為土地增值稅納稅申報表（二）（從事房地產開發的納稅人清算適用）一、轉讓房產收入總額；土地增值稅納稅申報表（四）（從事房地產開發的納稅人清算后尾盤銷售適用）一、轉讓房地產收入總額。土地增值稅申報表（五）（從事房地產開發的納稅人清算方式為核定征收適用）一、轉讓房地產收入總額。
132 其他稅收應納土地增值稅%t1%年本期 按應交土地增值稅科目貸方本期發生額，不包括代扣代繳和按規定減免的土地增值稅額，或按納稅申報表的相關項目填寫。對應口徑為土地增值稅納稅申報表 （從事房地產開發的納稅人預征適用）本期應繳稅額計算；土地增值稅納稅申報表（二）（從事房地產開發的納稅人清算適用）26欄應繳土地增值稅稅額　；土地增值稅納稅申報表（三）（非從事房地產開發的納稅人適用）24欄應繳土地增值稅稅額。
133 其他稅收已繳土地增值稅%t1%年本期 指企業本期實際已繳的土地增值稅額，包括因清欠、多繳、查補所產生的稅額，但不包括代扣代繳的土地增值稅額。對應口徑為實際繳納的土地增值稅。
134 其他稅收應納房產稅%t1%年本期 按應交房產稅科目貸方本期發生額，不包括代扣代繳和按規定減免的房產稅，或按納稅申報表的有關項目填寫。對應口徑為《房產稅納稅申報表》本期應納稅額。
135 其他稅收已繳房產稅%t1%年本期  指企業本期實際已繳的房產稅額，包括因清欠、多繳、查補所產生的稅額，但不包括代扣代繳的房產稅額。對應口徑為實際繳納的房產稅。
136 其他稅收應納車船稅（非代扣代繳）%t1%年本期 按應交車船稅科目貸方本期發生額，不包括代扣代繳和按規定減免的車船稅，或按納稅申報表的相關項目填寫。對應口徑為《車船稅納稅申報表》第11列當年應繳稅額。
137 其他稅收已繳車船稅（非代扣代繳）%t1%年本期 指企業本期實際已繳的車船稅額，包括因清欠、多繳、查補所產生的稅額，但不包括代扣代繳的車船稅額。對應口徑為實際繳納的車船稅。
138 其他稅收占用土地面積（城鎮土地使用稅）（單位：平方米）%t1%年本期 指企業本期應納城鎮土地使用稅對應的土地總面積。對應口徑為《城鎮土地使用稅納稅申報表》土地總面積合計，填報單位為平方米。
139 其他稅收取得土地使用權支付金額（城鎮土地使用稅）%t1%年本期 指企業本期應納城鎮土地使用稅土地總面積對應的取得使用權實際支付的金額。
140 其他稅收應納城鎮土地使用稅%t1%年本期 按應交城鎮土地使用稅科目貸方本期發生額，不包括代扣代繳和按規定減免的城鎮土地使用稅，或按納稅申報表的相關項目填寫。對應口徑為《城鎮土地使用稅納稅申報表》本期應納稅額。
141 其他稅收已繳城鎮土地使用稅%t1%年本期  指企業本期實際已繳的城鎮土地使用稅額，包括因清欠、多繳、查補所產生的稅額，但不包括代扣代繳的城鎮土地使用稅額。對應口徑為實際繳納的城鎮土地使用稅。
142 其他稅收已繳個人所得稅(142>=143)%t1%年本期 指個人獨資企業和個人合伙企業繳納的個人所得稅，包括因清欠、多繳、查補所產生的稅額。本指標由注冊類型為個人獨資企業和個人合伙企業的納稅人填寫，其他企業代扣代繳企業員工的個人所得稅在代扣代繳個人所得稅欄目反映。對應口徑為實際繳納的個人所得稅。
143 其他稅收財產轉讓所得%t1%年本期 是指個人轉讓有價證券、股權、建筑物、土地使用權、機器設備、車船以及其他財產取得的所得。對應口徑為實際繳納的財產轉讓個人所得稅。
144 其他稅收已繳車輛購置稅%t1%年本期 指企業本期實際已繳的車輛購置稅額，包括因清欠、多繳、查補所產生的稅額，但不包括代扣代繳的車輛購置稅額。對應口徑為實際繳納的車輛購置稅。
145 其他稅收成交價格（契稅）%t1%年本期  指企業本期應稅土地、房屋權屬轉移合同確定的成交價格，包括因清欠、多繳、查補所產生的稅額對應成交價格。對應口徑為《契稅納稅申報表》對應成交價格。
146 其他稅收已繳契稅%t1%年本期   指企業本期實際繳納的契稅額，包括因清欠、多繳、查補所產生的稅額。對應口徑為實際繳納的契稅。
147 其他稅收已繳耕地占用稅%t1%年本期 指企業本期實際繳納的耕地占用稅額，包括因清欠、多繳、查補所產生的稅額。對應口徑為實際繳納的耕地占用稅。
148 其他稅收已繳煙葉稅%t1%年本期  指企業本期實際繳納的煙葉稅額，包括因清欠、多繳、查補所產生的稅額。對應口徑為實際繳納的煙葉稅。
149 其他稅收已繳環境保護稅%t1%年本期 指企業本期實際已繳的環境保護稅額，包括因清欠、多繳、查補所產生的稅額，但不包括代扣代繳的環境保護稅額。對應口徑為實際繳納的環境保護稅。
150 其他稅收已繳其他稅收（含滯納金及罰款收入）%t1%年本期  指企業本期實際已繳的除上述各稅以外的稅額。包括上述所列稅收中已繳的各項罰沒入庫稅收的滯納金和罰款收入。對應口徑為實際繳納的其他稅收。
151 其他稅收已繳納的各類社會保障性基金（151>=152+153+154+155+156+157）%t1%年本期 指企業本期實際繳納的社保障性基金。包括基本養老保險、醫療保險、失業保險、工傷保險、生育保險等各項保險，以及住房公積金（注：本指標填報的是企業為職工繳納的全部社保基金，而不是由稅務機關代收的社保基金）。
152 其他稅收養老保險%t1%年本期  指企業本期為本企業職工實際繳納的養老保險。
153 其他稅收醫療保險%t1%年本期  指企業本期為本企業職工實際繳納的醫療保險。
154 其他稅收失業保險%t1%年本期  指企業本期為本企業職工實際繳納的失業保險。
155 其他稅收工傷保險%t1%年本期  指企業本期為本企業職工實際繳納的工傷保險。
156 其他稅收生育保險%t1%年本期  指企業本期為本企業職工實際繳納的生育保險。
157 其他稅收住房公積金%t1%年本期  指企業本期為本企業職工實際繳納的住房公積金。
158 其他稅收政府性基金(158>=159+160+161+162+163)%t1%年本期  指企業本期實際已繳的各項行政事業性收費（指行政事業單位開具的行政事業性收費票據的收費）、政府性基金。
159 其他稅收已繳教育費附加(包括地方教育費附加)%t1%年本期  指企業本期實際已繳的教育費附加、地方教育費附加，包括因清欠、查補、多繳所產生的附加，但不包括代扣代繳的附加。
160 其他稅收已繳文化事業建設費%t1%年本期  指企業本期實際已繳的文化事業建設費，包括因清欠、查補、多繳所產生的文化事業建設費，但不包括代扣代繳的文化事業建設費。
161 其他稅收已繳水資源費%t1%年本期 指企業本期實際已繳的水資源費，包括因清欠、查補、多繳所產生的水資源費，但不包括代扣代繳的水資源費。
162 其他稅收已繳水利建設基金%t1%年本期  指企業本期實際已繳的水利建設基金，包括因清欠、查補、多繳所產生的水利建設基金，但不包括代扣代繳的水利建設基金。
163 其他稅收已繳殘疾人就業保障金%t1%年本期 指企業本期實際已繳的殘疾人就業保障金，包括因清欠、查補、多繳所產生的保障金，但不包括代扣代繳的保障金。
164 其他稅收已繳其他收費%t1%年本期 指企業本期實際已繳的除上述各類社會保障性基金、各種行政事業性收費、政府性基金以外的收費。
165 代扣代繳稅收代扣代繳增值稅%t1%年本期  指本期實際繳納的代扣代繳增值稅。
166 代扣代繳稅收代扣代繳消費稅%t1%年本期  指本期實際繳納的代扣代繳消費稅。
167 代扣代繳稅收代扣代繳（預提）所得稅%t1%年本期  指本期實際繳納的代扣代繳（預提）所得稅。
168 代扣代繳稅收代扣代繳車船稅%t1%年本期  指本期實際繳納的代扣代繳車船稅。
169 代扣代繳稅收代扣代繳個人所得稅額(169>=170+171+172+173)%t1%年本期 指本期實際繳納的代扣代繳個人所得稅額。
170 代扣代繳稅收代扣代繳工資薪金所得個人所得稅%t1%年本期  指本期實際繳納代扣代繳工資薪金所得個人所得稅。
171 代扣代繳稅收代扣代繳勞務報酬所得個人所得稅%t1%年本期  指本期實際繳納代扣代繳勞務報酬所得個人所得稅。
172 代扣代繳稅收股息、紅利所得個人所得稅%t1%年本期 指本期實際繳納的代扣代繳利息、股息、紅利所得個人所得稅。
173 代扣代繳稅收代扣代繳財產轉讓所得個人所得稅%t1%年本期 指本期實際繳納的代扣代繳財產轉讓所得個人所得稅。
174 其他指標電力消費量(萬千瓦時，1度=1千瓦時)%t1%年本期 填寫企業本期用于生產經營的實際耗電量（填報單位：萬千瓦時，1度=1千瓦時，1萬千瓦時=10000千瓦時），本指標工業企業和建筑業企業填報。
175 其他指標煤炭消費量（噸）%t1%年本期  指本期用于生產經營的實際耗煤量（噸），由工業企業根據實際消耗情況填報。如果是火力發電企業，請填寫標準煤。
176 其他指標油消費量（噸)%t1%年本期  指本期用于生產經營的實際耗油量（填報單位：噸），由工業、交通運輸等相關行業填報，主要包括汽油、煤油、柴油和燃料油。
177 其他指標水資源消費量（噸）%t1%年本期  指本期用于生產經營的實際耗水量（噸），由采掘業、制造業、建筑等相關行業填報。水力發電、循環用水均不需要填列。
178 其他指標天然氣消費量（萬立方米）%t1%年本期 指本期用于生產經營的實際耗氣量（萬立方米），由工業企業填報。燃氣生產不需要填列。
179 其他指標本期支付的特許權使用費%t1%年本期 特許權使用費指使用其它經濟單位所有的專利權、商標權、版權或類似的專有權利的付款。本指標填報本企業本期實際對外支付的特許權使用費金額。
180 其他指標對境外支付的特許權使用費%t1%年本期 本指標指本企業本期實際對境外支付的特許權使用費金額，可根據《非貿易及部分資本項目項下售付匯開具稅務憑證申請表》相關指標填寫。
181 其他指標利息和紅利%t1%年本期  本指標指本企業本期對外支付的股息、利息和紅利金額。
182 其他指標利息和紅利%t1%年本期  本指標指本企業本期對境外支付的股息、利息和紅利金額。可根據《非貿易及部分資本項目項下售付匯開具稅務憑證申請表》相關指標填寫。
183 其他指標本期發生的研發費用支出%t1%年本期 企業研發費用，指企業在產品、技術、材料、工藝、標準的研究、開發過程中發生的各項費用。本指標填寫本企業本期發生的研究和發展各項費用。
184 其他指標本期發生的對境外投資額%t1%年本期 指本期實際發生的對境外投資總金額。
185 其他指標本年新增的固定資產%t1%年累計 指本年新增的固定資產，可根據固定資產的本年借方發生額計算填寫。
186 其他指標本年累計計提折舊%t1%年累計  指本年固定資產累計計提的折舊。本指標應根據累計折舊科目本年累計發生額填寫。
187 其他指標平均職工人數(單位：人)%t1%年累計 填寫本企業截至本月全部職工平均人數，獨立核算企業填報。公式[（年初職工人數+期末職工人數）/2]取整，本指標不得為空。
188 其他指標本年累計為職工支付的薪酬(含社保基金)(188>=189)%t1%年累計  填寫與本企業職工人數同口徑的本年度累計薪酬總額。是指勞動者因從事生產活動所得的全部報酬，包括工資及其計提的各種職工福利、社會保險費、住房公積金、工會經費、職工教育經費等。實行新會計準則的企業根據應付職工薪酬本期貸方發生額填寫。實行舊會計準則的企業根據本指標口徑分析填列。主要包括三種形式：一是貨幣性收入，包括企業支付給勞動者的工資、獎金、各種津貼和補貼；二是實物收入，包括企業以免費或低于成本價提供給勞動者的各種物質產和服務；三是企業為勞動者支付的社會保險，具體包括企業為勞動者向政府和保險部門支付的待業、退休、養老、人身、醫療、家庭財產等保險。為職工支付的薪酬=工資＋福利＋獎金＋津貼＋為職工繳納的社保基金＋醫療補貼＋為職工繳納的住房公積金＋交通補助等。
189 其他指標實際支付給職工的工資%t1%年累計 指企業實際支付給職工的薪酬中的工資、福利、獎金和津貼等。（188>=189）
190 其他指標排污、污水治理設施運行、廢氣治理設施運行）%t1%年累計 填寫本年累計發生的環保相關支出，包括發生的污水處理、排污、污水治理設施運行、廢氣治理設施運行等費用。
191 其他指標輔助材料、低值易耗品、燃料、動力等非固定資產的貨物%t1%年累計  指企業截至本期末實際采購的用于生產經營所需的不屬于固定資產的貨物，如原材料、輔助材料、低值易耗品、燃料、動力等，按照對應科目的發生額計算填寫。
192 其他指標利息總支出(不扣減利息收入)%t1%年累計  填寫企業截至本期末實際支出的利息總額。
193 財務指標(只填寫累計或期末余額)營業收入%t1%年累計  是指企業在從事銷售商品，提供勞務和讓渡資產使用權等日常經營業務過程中所形成的經濟利益的總流入。本項目反映企業經營主要業務和其他業務所確認的收入總額。
194 財務指標(只填寫累計或期末余額)主營業務收入%t1%年累計  反映企業在報告期確認的銷售商品、提供勞務等主營業務取得的收入總額。本項目應根據主營業務收入科目的發生額填寫。實行企業會計制度的企業對應申報附列資料財務表中《利潤表》主營業務收入 指標的本期金額；適用小企業會計準則的企業對應申報附列資料財務表中《利潤表》營業收入指標的本年累計金額；適用一般會計準則的企業對應申報附列資料財務表中《利潤表》營業收入指標的本期金額；適用其他會計準則的企業對應申報附列資料財務表中《利潤表》營業收入（或擔保收入）指標的本期金額。
195 財務指標(只填寫累計或期末余額)主營業務成本%t1%年累計  反映企業確認銷售商品、提供勞務等主營業務收入時應結轉的成本，房地產開發企業不得將未結轉的土地成本、未結轉的開發成本列入本項目。本項目應根據主營業務成本科目的發生額填寫。實行企業會計制度的企業對應申報附列資料財務表中《利潤表》主營業務成本 指標的本期金額；適用小企業會計準則的企業對應申報附列資料財務表中《利潤表》的營業成本的本年累計金額；適用一般會計準則的企業對應申報附列資料財務表中《利潤表》營業成本指標的本期金額；適用其他會計準則的企業對應申報附列資料財務表中《利潤表》營業成本（或營業支出）的本期金額。
196 財務指標(只填寫累計或期末余額)財務費用%t1%年累計  反映企業經營過程中，為進行資金籌集等理財活動而發生的財務費用。包括利息支出（減利息收入）、匯兌損益以及相關的手續費、企業發生的現金折扣或收到的現金折扣等。（為購建或生產滿足資本化條件的資產發生的應予資本化的借款費用，在在建工程、制造費用等科目核算）。本項目應根據財務費用科目的發生額填寫。本項目根據企業的財務費用科目的發生額填寫。實行企業會計制度的企業對應申報附列資料財務表中《利潤表》財務費用 指標的本期金額；適用小企業會計準則的企業對應申報附列資料財務表中《利潤表》的財務費用的本年累計金額；適用一般會計準則的企業對應申報附列資料財務表中《利潤表》財務費用指標的本期金額。
197 財務指標(只填寫累計或期末余額)投資收益%t1%年累計 指企業在一定的會計期間以各種方式投資所取得的回報。投資收益包括對外投資所分得的股利和收到的債券利息，以及投資到期收回在或到期前轉讓債權得款項高于賬面價值的差額等。本項目應根據投資收益科目的發生額填寫;如為投資損失，以-號填寫。實行企業會計制度的企業對應申報附列資料財務表中《利潤表》投資收益 指標的本期金額；適用小企業會計準則的企業對應申報附列資料財務表中《利潤表》的投資收益的本年累計金額；適用一般會計準則的企業對應申報附列資料財務表中《利潤表》投資收益指標的本期金額；適用其他會計準則的企業對應申報附列資料財務表中《利潤表》投資收益的本期金額。
198 財務指標(只填寫累計或期末余額)利潤總額%t1%年累計  填寫企業年初至本月末通過生產經營活動所實現的最終財務成果。由企業收入、成本、費用等科目分析計算填寫，利潤總額=營業利潤+營業外收入-營業外支出。實行企業會計制度的企業對應申報附列資料財務表中《利潤表》利潤總額指標的本期金額；適用小企業會計準則的企業對應申報附列資料財務表中《利潤表》的利潤總額的本年累計金額；適用一般會計準則的企業對應申報附列資料財務表中《利潤表》利潤總額指標的本期金額；適用其他會計準則的企業對應申報附列資料財務表中《利潤表》利潤總額的本期金額。
199 財務指標(只填寫累計或期末余額)資產合計%t1%年累計 反映企業實際擁有或者控制的，并預期可以給企業帶來經濟利益的各項資產合計數。本項目應根據資產負債表的資產總計欄填寫。對應口徑：申報附列資料財務表中《資產負債表》資產總計（或資產合計）指標的期末余額（或資產期末余額）。
200 財務指標(只填寫累計或期末余額)應收賬款%t1%年累計 反映企業因銷售商品、產品和提供勞務等而應向購買單位收取的各種款項，減去已計提的壞賬準備后的凈額。本項目應根據應收賬款科目所屬各明細科目的期末借方余額合計，減去壞賬準備科目中有關應收賬款計提的壞賬準備期末余額后的金額填寫。金融業企業應根據拆放同業+拆放金融性公司+短期貸款+應收進出口押匯+應收賬款-壞帳準備+貼現等科目情況合并填寫。對應口徑：申報附列資料財務表中《資產負債表》應收賬款指標的期末余額（或資產期末余額）。
201 財務指標(只填寫累計或期末余額)存貨合計（201>=202+203）%t1%年累計  反映企業期末各項存貨的可變現凈值，包括各種材料、商品、在產品、半成品、包裝物、低值易耗品、分期收款發出商品、委托代銷商品、受托代銷商品等。本項目應根據 物資采購、原材料、低值易耗品、自制半成品、庫存商品、包裝物、分期收款發出而品、委托加工物資、委托代銷商品、受托代銷商品、生產成本等科目的期末余額合計，減去代銷商品款、存貨跌價準備科目期末余額后的金額填寫。材料采用計劃成本核算，以及庫存商品采用計劃成本或售價核算的企業，還應按加減材料成本差異、商品進銷差價后的金額填寫。對應口徑：申報附列資料財務表中《資產負債表》存貨指標的期末余額（或資產期末余額）。
202 財務指標(只填寫累計或期末余額)負債合計%t1%年累計 反映企業實際負擔的，并預期會導致經濟利益流出企業的現有義務。本項目根據資產負債表負債合計項目填寫。對應口徑：申報附列資料財務表中《資產負債表》負債合計指標的期末余額（或權益期末余額）。

三、B3表《2023年 季重點稅源企業財務信息補充采集表》填報說明
●《重點稅源企業財務信息補充采集表》（以下簡稱《財務季報表》），本表反映的是本企業財務信息的相關情況，企業填報時，除投資收益等個別指標外，不得將控股、投資、下屬企業的財務信息合并到本表內。本表分利潤表和資產負債表二部分。本表按照新會計制度制定，實行新會計制度的企業按照企業實際情況如實填報，實行其他會計制度的企業根據本表填報說明的要求填報相關指標。如果企業執行的會計制度為行業會計制度，與本表內容不一致的，由企業根據本表設置的指標口徑計算得出。
（一）利潤表指標
利潤表：是反映企業在一定時期內利潤（或虧損）實現情況的報表。本表共計有（3-29行）27項指標。金融業企業可以根據本行業實際情況僅填報營業收入、營業成本、營業稅金及附加、營業外收入、營業外支出等科目。但如果金融業企業將營業費用、管理費用等相關費用與營業成本分開計算的，則需要填寫全部指標。
●本表應嚴格按照企業核算的利潤表的相關項目，按季填寫截止報告期的年度累計數。
●表中各項指標的金額單位均為萬元。
以下所列指標說明序號均按該指標在軟件中的實際行號表示，各項指標填報口徑說明如下：
3.營業收入
是指企業在從事銷售商品，提供勞務和讓渡資產使用權等日常經營業務過程中所形成的經濟利益的總流入。本項目反映企業經營主要業務和其他業務所確認的收入總額，由系統自動計算生成。
4. 其中：主營業務收入
主營業務收入指企業從事某種主要生產、經營活動所取得的營業收入。反映企業在報告期確認的銷售商品、提供勞務等主營業務取得的收入總額。本項目應根據主營業務收入科目的發生額填寫。實行企業會計制度的企業對應申報附列資料財務表中《利潤表》主營業務收入 指標的本期金額，填年度累計數；適用小企業會計準則的企業對應申報附列資料財務表中《利潤表》營業收入指標的本年累計金額；適用一般會計準則的企業對應申報附列資料財務表中《利潤表》營業收入指標的本期金額，填年度累計數；適用其他會計準則的企業對應申報附列資料財務表中《利潤表》營業收入（或擔保收入）指標的本期金額，填年度累計數。
5. 其他業務收入
指企業主營業務收入以外的所有通過銷售商品、提供勞務收入及讓渡資產使用權等日常活動中所形成的經濟利益的流入。如材料物資及包裝物銷售、無形資產、固定資產出租、包裝物出租、運輸、廢舊物資出售收入等。實行新、舊會計準則的企業在填報本指標時，均根據其他業務收入科目的本期貸方發生額填寫。適用其他會計準則的企業對應申報附列資料財務表中《利潤表》其他業務收入（或其他收入）指標的本期金額，填年度累計數。
6.營業成本
指企業所銷售商品或者所提供勞務的成本。營業成本應當與所銷售商品或者所提供勞務而取得的收入進行配比。營業成本又分為主營業務成本和其他業務成本；本項目應為企業主營業務成本和其他業務成本之和，由系統自動計算生成。
7. 主營業務成本
反映企業確認銷售商品、提供勞務等主營業務收入時應結轉的成本，房地產開發企業不得將未結轉的土地成本、未結轉的開發成本列入本項目。本項目應根據主營業務成本科目的發生額填寫。實行企業會計制度的企業對應申報附列資料財務表中《利潤表》主營業務成本 指標的本期金額，填年度累計數；適用小企業會計準則的企業對應申報附列資料財務表中《利潤表》的營業成本的本年累計金額；適用一般會計準則的企業對應申報附列資料財務表中《利潤表》營業成本指標的本期金額，填年度累計數；適用其他會計準則的企業對應申報附列資料財務表中《利潤表》營業成本（或營業支出）的本期金額，填年度累計數。
8. 其他業務成本
核算企業除主營業務活動以外的其他經營活動所發生的成本。包括：銷售材料成本，出租固定資產折舊額，出租無形資產攤銷額，出租包裝物成本或攤銷額。實行新、舊會計準則的企業均根據其他業務成本科目本期借方發生額填寫。對應申報附列資料財務表中《利潤表》其他業務成本指標的本期金額，填年度累計數。
9.營業稅金及附加
反映企業經營主要業務應負擔的消費稅、城市維護建設稅、資源稅、土地增值稅和教育費附加等。本項目應根據主營業務稅金及附加科目的發生額填寫。實行企業會計制度的企業對應申報附列資料財務表中《利潤表》營業稅金及附加 指標的本期金額，填年度累計數；適用小企業會計準則的企業對應申報附列資料財務表中《利潤表》的營業稅金及附加的本年累計金額；適用一般會計準則的企業對應申報附列資料財務表中《利潤表》營業稅金及附加指標的本期金額，填年度累計數；適用其他會計準則的企業對應申報附列資料財務表中《利潤表》營業稅金及附加的本期金額，填年度累計數。
10. 銷售費用
反映企業在銷售產品、自制半成品和提供勞務等過程中發生的費用，包括由企業負擔的包裝費、運輸費、廣告費、裝卸費、保險費、委托代銷手續費、展覽費、租賃費(不含融資租賃費)和銷售服務費、銷售部門人員工資、職工福利費、差旅費、辦公費、折舊費、修理費、物料消耗、低值易耗品攤銷以及其他經費等。本項目根據企業的銷售費用（或營業費用）科目的發生額填寫。實行企業會計制度的企業對應申報附列資料財務表中《利潤表》營業費用 指標的本期金額，填年度累計數；適用小企業會計準則的企業對應申報附列資料財務表中《利潤表》的銷售費用的本年累計金額；適用一般會計準則的企業對應申報附列資料財務表中《利潤表》銷售費用指標的本期金額，填年度累計數。
11. 管理費用
反映企業為組織和管理企業生產經營所發生的管理費用。本項目應根據管理費用科目的發生額填寫。房地產開發經營企業行政管理部門(總部)為組織和管理生產經營活動而發生的各項支出進入本科目，房地產開發企業內部獨立核算單位為開發產品而發生的各項間接費用，包括工資、福利費、折舊費、修理費、辦公費、水電費、勞動保護費、周轉房攤銷等計入開發間接費用，不得計入本科目。本項目根據企業的管理費用科目的發生額填寫。實行企業會計制度的企業對應申報附列資料財務表中《利潤表》管理費用 指標的本期金額，填年度累計數；適用小企業會計準則的企業對應申報附列資料財務表中《利潤表》的管理費用的本年累計金額；適用一般會計準則的企業對應申報附列資料財務表中《利潤表》管理費用指標的本期金額，填年度累計數。
12. 研發費用
反映企業進行研究與開發過程中發 生的費用化支出，以及計入
管理費用的自行開發無形資產的攤銷。該項目應根據管理費用科目下的研究費用明細
科目的發 生額，以及管理費用科目下的無形資產攤銷明細科目的 發生額分析填列。
13. 財務費用
反映企業經營過程中，為進行資金籌集等理財活動而發生的財務費用。包括利息支出（減利息收入）、匯兌損益以及相關的手續費、企業發生的現金折扣或收到的現金折扣等。（為購建或生產滿足資本化條件的資產發生的應予資本化的借款費用，在在建工程、制造費用等科目核算）。本項目應根據財務費用科目的發生額填寫。本項目根據企業的財務費用科目的發生額填寫。實行企業會計制度的企業對應申報附列資料財務表中《利潤表》財務費用指標的本期金額，填年度累計數；適用小企業會計準則的企業對應申報附列資料財務表中《利潤表》的財務費用的本年累計金額；適用一般會計準則的企業對應申報附列資料財務表中《利潤表》財務費用指標的本期金額，填年度累計數。
14.其中：利息費用
反映企業為籌集生產經營所需資金等而發生的應予費用化的利息支出。該項目應根據財務費用科目的相關明細科目的發生額分析填列。該項目作為財務費用項目的其中項，以正數填列。
15.利息收入
反映企業按照相關會計準則確認的應沖減財務費用的利息收入。該項目應根據 財務費用科目的相關明細科目的發生額分析填列。該項目作為財務費用項目的其中項，以正數填列。
16.資產減值損失
是指反映企業各項資產發生的減值損失。本項目根據企業的資產減值損失科目的發生額填寫。適用一般會計準則的企業對應申報附列資料財務表中《利潤表》資產減值損失的本期金額，填年度累計數。適用其他會計準則的企業對應申報附列資料財務表中《利潤表》資產減值損失的本期金額，填年度累計數。
17.信用減值損失
反映企業按照《企業會計準則第22 號——金融工具確認和計
量》（財會〔2017〕7 號）的要求計提的各項金融工具信用減值準備所確認的信用損失。該項目應根據信用減值損失科目的發生額分析填列。
18.加:公允價值變動收益
指資產或負債因公允價值變動所形成的收益。本指標應根據公允價值變動收益科目的發生額分析填寫，如為凈損失，本項目以-號填寫。就證券公司而言，公允價值變動收益主要包括：交易性金融資產公允價值上升形成的利得，如自營證券的浮盈；所創設認沽權證等交易性金融負債公允價值下降形成的利得。適用一般會計準則的企業對應申報附列資料財務表中《利潤表》公允價值變動收益指標的本期金額，填年度累計數；適用其他會計準則的企業對應申報附列資料財務表中《利潤表》公允價值變動收益的本期金額，填年度累計數。
19.投資收益
指企業在一定的會計期間以各種方式投資所取得的回報。投資收益包括對外投資所分得的股利和收到的債券利息，以及投資到期收回在或到期前轉讓債權得款項高于賬面價值的差額等。本項目應根據投資收益科目的發生額填寫;如為投資損失，以-號填寫。實行企業會計制度的企業對應申報附列資料財務表中《利潤表》投資收益指標的本期金額，填年度累計數；適用小企業會計準則的企業對應申報附列資料財務表中《利潤表》的投資收益的本年累計金額；適用一般會計準則的企業對應申報附列資料財務表中《利潤表》投資收益指標的本期金額，填年度累計數；適用其他會計準則的企業對應申報附列資料財務表中《利潤表》投資收益的本期金額，填年度累計數。
20. 其他收益
反映計入其他收益的政府補助，以及其他與日常活動相關且計入其他收益的項目。該項目應根據 其他收益科目的發生額分析填列。企業作為個人所得稅的扣繳義務人，根據《中華人民共和國個人所得稅法》收到的扣繳稅款手續費，應作為其他與日常活動相關的收益在該項目中填列。
21. 資產處置收益
反映企業出售劃分為持有待售 的非流動資產（金融工具、長
期股權投資和投資性房地產除外） 或處置組（子公司和業務除外）時確認的處置利得或損失，以及處置未劃分為持有待售的固定資產、在建工程、生產性生物資產及無形資產而產生的處置
利得或損失。債務重組中因處置非流動資產（金融工具、長期股權投資和投資性房地產除外）產生的利得或損失和非貨幣性資產交換中換出非流動資產（金融工具、長期股權投資和投資性房地產除外）產生的利得或損失也包括在本項目內。該項目應根據資產處置損益科目的發生額分析填列；如為處置損失，以-號填列。
22. 凈敞口套期收益
反映凈敞口套期下被套期項目累計公允價值變動轉入當期損益的金額或現金流量套期儲備轉入當期損益的金額。該項目應根據凈敞口套期損益科目的發生額分析填列；如為套期損失，以-號填列。
23.營業利潤
營業利潤是企業最基本經營活動的成果，也是企業一定時期獲得利潤中最主要、最穩定的來源。計算方法為營業收入-營業成本-營業稅金及附加-銷售費用-管理費用-財務費用-資產減值損失+公允價值變動收益+投資收益。 實行企業會計制度的企業對應申報附列資料財務表中《利潤表》營業利潤 指標的本期金額，填年度累計數；適用小企業會計準則的企業對應申報附列資料財務表中《利潤表》的營業利潤的本年累計金額；適用一般會計準則的企業對應申報附列資料財務表中《利潤表》營業利潤指標的本期金額，填年度累計數；適用其他會計準則的企業對應申報附列
資料財務表中《利潤表》營業利潤的本期金額，填年度累計數。
24.加：營業外收入
反映企業發生的與其生產經營無直接關系的各項收入。本項目應根據 營業外收入科目的發生額填寫。實行企業會計制度的企業對應申報附列資料財務表中《利潤表》營業外收入指標的本期金額填年度累計數；適用小企業會計準則的企業對應申報附列資料財務表中《利潤表》的營業外收入的本年累計金額；適用一般會計準則的企業對應申報附列資料財務表中《利潤表》營業外收入指標的本期金額，填年度累計數；適用其他會計準則的企業對應申報附列資料財務表中《利潤表》營業外收入的本期金額，填年度累計數。
25.利潤總額
由系統自動計算得出，計算公式（營業利潤+營業外收入-營業外支出）（計算27=23+24-26）。實行企業會計制度的企業對應申報附列資料財務表中《利潤表》利潤總額指標的本期金額，填年度累計數；適用小企業會計準則的企業對應申報附列資料財務表中《利潤表》的利潤總額的本年累計金額；適用一般會計準則的企業對應申報附列資料財務表中《利潤表》利潤總額指標的本期金額，填年度累計數；適用其他會計準則的企業對應申報附列資料財務表中《利潤表》利潤總額的本期金額，填年度累計數。
26. 所得稅費用
反映企業應從當期利潤總額中扣除的所得稅費用。本項目應根據所得稅費用科目的發生額分析填列。實行企業會計制度的企業對應申報附列資料財務表中《利潤表》所得稅指標的本期金額，填年度累計數；適用小企業會計準則的企業對應申報附列資料財務表中《利潤表》的所得稅費用的本年累計金額；適用一般會計準則的企業對應申報附列資料財務表中《利潤表》所得稅費用指標的本期金額，填年度累計數；適用其他會計準則的企業對應申報附列資料財務表中《利潤表》所得稅費用的本期金額，填年度累計數。
27. 凈利潤
反映企業實現的凈利潤。由系統自動計算得出，計算公式（凈利潤=利潤總額-所得稅費用）（計算29=27-28）。實行企業會計制度的企業對應申報附列資料財務表中《利潤表》凈利潤指標的本期金額，填年度累計數；適用小企業會計準則的企業對應申報附列資料財務表中《利潤表》的凈利潤的本年累計金額；適用一般會計準則的企業對應申報附列資料財務表中《利潤表》凈利潤指標的本期金額，填年度累計數；適用其他會計準則的企業對應申報附列資料財務表中《利潤表》凈利潤的本期金額，填年度累計數。
（二）資產負債表
資產負債表：是反映企業在某一特定日期的財務狀況。本表應嚴格按照企業核算的資產負債表的相關項目按季填寫，表中各項指標的金額單位均為萬元。各項指標的填報要求如下：
●本表年初數欄內各項數字，應根據上年末資產負債表期末數欄內所列金額填寫。如果本年度資產負債表規定的各個項目的名稱和內容同上年度不相一致，應對上年年末資產負債表各項目的名稱和金額按照本年度的規定進行調整，填入本表年初數欄內。年初數由企業在年初時一次填報，以后各期由軟件自動計算得出。
●本表期末數各項目的內容和填寫方法如下：
3. 資產總計
反映企業實際擁有或者控制的，并預期可以給企業帶來經濟利益的各項資產合計數。本項目應根據資產負債表的資產總計欄填寫。對應口徑：申報附列資料財務表中《資產負債表》資產總計（或資產合計）指標的期末余額（或資產期末余額）。
4. 其中：流動資產合計
反映企業可以在1年或者超過1年的1個營業周期內轉化為現金或被銷售、耗用的資產合計數。本項目應根據資產負債表流動資產合計欄的金額填寫。對應口徑：申報附列資料財務表中《資產負債表》流動資產合計指標的期末余額（或資產期末余額）。
5. 貨幣資金
反映企業庫存現金、銀行結算戶存款、外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款等的合計數。本項目應根據現金銀行存款其他貨幣資金科目的期末余額合計填寫。金融業企業根據現金及銀行存款+貴金屬+存放中央銀行款項+存放同業款項+存放聯行款項等科目合計填寫。對應口徑：申報附列資料財務表中《資產負債表》貨幣資金指標的期末余額（或資產期末余額）。
6. 交易性金融資產
反映企業持有的以公允價值計量且其變動計入當期損益的為交易目的的所持有的債券投資、股票投資、基金投資、權證投資等金融資產。實行新會計準則的企業根據交易性金融資產科目的期末余額填寫。實行舊會計準則的企業不需要填寫本指標。對應口徑：申報附列資料財務表中《資產負債表》交易性金融資產（或以公允價值計量且變動計入當期損益的金融資產）指標的期末余額（或資產期末余額）。
7. 應收票據
反映企業因銷售商品、提供勞務等收到的商業匯票，包括銀行承兌匯票和商業承兌匯票。本項目應根據應收票據科目的期末余額，減去壞賬準備科目中有關應收票據計提的壞賬準備期末余額后的金額填列。應根據資產負債表應收票據項目金額填寫。對應口徑：申報附列資料財務表中《資產負債表》應收票據指標的期末余額（或資產期末余額）。
8. 應收賬款
反映企業因銷售商品、產品和提供勞務等而應向購買單位收取的各種款項，減去已計提的壞賬準備后的凈額。本項目應根據應收賬款科目所屬各明細科目的期末借方余額合計，減去壞賬準備科目中有關應收賬款計提的壞賬準備期末余額后的金額填寫。金融業企業應根據拆放同業+拆放金融性公司+短期貸款+應收進出口押匯+應收賬款-壞帳準備+貼現等科目情況合并填寫。對應口徑：申報附列資料財務表中《資產負債表》應收賬款指標的期末余額（或資產期末余額）。
9. 預付賬款
反映企業按照購貨合同規定預付給供應單位的款項等。本項目應根據預付賬款和應付賬款科目所屬各明細科目的期末借方余額合計數，減去壞賬準備科目中有關預付款項計提的壞賬準備期末余額后的金額填列。企業可根據資產負債表預付賬款項目金額填寫。對應口徑：申報附列資料財務表中《資產負債表》預付賬款（或預付款項）指標的期末余額（或資產期末余額）。
10. 應收利息
反映企業債券投資等已到付息日但尚未領取的利息及銀行定期存款在會計期末計算的應歸屬于本會計期間的利息。企業可根據資產負債表應收利息項目金額填寫。對應口徑：申報附列資料財務表中《資產負債表》應收利息指標的期末余額（或資產期末余額）。
11.其他應收款
反映企業除應收賬款、應收票據、預付賬款以外的其他各種應收、暫付款項，包括各種賠款、罰款、備用金、應向職工收取的各種墊付款等。本項目應根據資產負債表其他應收款項目的金額填寫。對應口徑：申報附列資料財務表中《資產負債表》其他應收款指標的期末余額（或資產期末余額）。
12. 存貨
反映企業期末各項存貨的可變現凈值，包括各種材料、商品、在產品、半成品、包裝物、低值易耗品、分期收款發出商品、委托代銷商品、受托代銷商品等。本項目應根據 物資采購原材料低值易耗品自制半成品庫存商品包裝物分期收款發出而品委托加工物資委托代銷商品受托代銷商品生產成本等科目的期末余額合計，減去代銷商品款存貨跌價準備科目期末余額后的金額填寫。材料采用計劃成本核算，以及庫存商品采用計劃成本或售價核算的企業，還應按加減材料成本差異、商品進銷差價后的金額填寫。對應口徑：申報附列資料財務表中《資產負債表》存貨指標的期末余額（或資產期末余額）。
13.合同資產
企業應按照《企業會計準則第 14 號——收入》（財會〔2017〕22 號）的相關規定根據本企業履行履約義務與客戶付款之間的關系在資產負債表中列示合同資產。合同資產項目、應根據合同資產科目的相關明細科目的期末余額分析填列，同一合同下的合同資產應當以凈額列示，其中凈額為借方余額的，應當根據其流動性在合同資產或其他非流動資產項目中填列，已計提減值準備的，還應減去合同資產減值準備科目中相關的期末余額后的金額填列。
14. 庫存商品
反映企業期末已完成全部生產過程并已驗收入庫，合乎標準規格和技術條件，可以按照合同規定的條件送交訂貨單位，或可以作為商品對外銷售的產品以及外購或委托加工完成驗收入庫用于銷售的各種商品的實際成本。庫存商品采用售價核算的企業，應按加減商品進銷差價后的金額填寫。企業應根據庫存商品科目期末余額填寫，未核算庫存商品科目的，可以不填寫本指標。對應口徑：申報附列資料財務表中《資產負債表》庫存商品指標的期末余額（或資產期末余額）。
15.非流動資產合計：(15=3-4)
本指標由系統自動計算產生，計算公式（非流動資產合計=資產總計-流動資產合計）（計算15=3-4）。反映企業非流動資產的情況，金融業企業根據長期資產合計科目填寫。
16.債權投資
反映資產負債表日企業以攤余成本 計量的長期債權投
資的期末賬面價值。該項目應根據債權投資科目的相關明細科目期末余額，減去債權投資減值準備科目中相關減值準備的期末余額后的金額分析填列。自資產負債表日起一年內到期的長期債權投資的期末賬面價值，在一年內到期的非流動資產項目反映。企業購入的以攤余成本計量的一年內到期的債權投資的期末賬面價值，在其他流動資產項目反映。
17. 投資性房地產
是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產。實行新會計準則的企業則根據資產負債表投資性房地產科目填寫，實行舊會計準則的企業不需要填寫。對應口徑：申報附列資料財務表中《資產負債表》投資性房地產指標的期末余額（或資產期末余額）。
18. 長期股權投資
反映企業持有的對子公司、聯營企業和合營企業的長期股權投資。本項目根據長期股權投資科目余額填寫。對應口徑：申報附列資料財務表中《資產負債表》長期股權投資指標的期末余額（或資產期末余額）。
19. 固定資產
反映資產負債表日企業固定資產的期末賬面價值和企業尚未清理完畢的固定資產清理凈損益。該項目應根據固定資產科目的期
末余額，減去累計折舊和 固定資產減值準備科目的期末余額后的金額，以及固定資產清理科目的期末余額填列。
20.在建工程
指企業固定資產的新建、改建、擴建，或技術改造、設備更新和大修理工程等尚未完工的工程支出。本項目根據在建工程科目余額填寫。對應口徑：申報附列資料財務表中《資產負債表》在建工程指標的期末余額（或資產期末余額）。
21.無形資產
無形資產，是指企業擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產。本項目根據無形資產科目填寫。對應口徑：申報附列資料財務表中《資產負債表》無形資產指標的期末余額（或資產期末余額）。
22. 負債合計
反映企業實際負擔的，并預期會導致經濟利益流出企業的現有義務。本項目根據資產負債表負債合計項目填寫。對應口徑：申報附列資料財務表中《資產負債表》負債合計指標的期末余額（或權益期末余額）。
23. 其中：流動負債合計
反映企業必須在1年或者超過1年的1個營業周期內償還的流動負債合計數，本項目根據資產負債表流動負債合計項目填寫。對應口徑：申報附列資料財務表中《資產負債表》流動負債合計指標的期末余額（或權益期末余額）。
24.其中：短期借款
指企業用來維持正常的生產經營所需的資金或為抵償項全力而向銀行或其他金融機構等外單位借入的、還款期限在一年或超過一年的一個經營周期內的各種借款。本項目根據資產負債表短期借款項目填寫。對應口徑：申報附列資料財務表中《資產負債表》短期借款指標的期末余額（或權益期末余額）。
25. 其中：交易性金融負債
反映企業采用短期獲利模式進行融資所形成的負債，由實行新會計準則的企業填寫。本指標根據資產負債表交易性金融負債科目填寫。實行舊會計準則的企業不需要填寫。對應口徑：申報附列資料財務表中《資產負債表》交易性金融負債指標的期末余額（或權益期末余額）。
26.應付票據
反映企業購買材料、商品或接受勞務等而開出、承兌的商業匯票，包括銀行承兌匯票和商業承兌匯票。本項目應根據資產負債表中的應付票據科目填寫。對應口徑：申報附列資料財務表中《資產負債表》應付票據指標的期末余額（或權益期末余額）。
27. 應付賬款
指企業因購買材料、商品和接受勞務供應等經營活動應支付的款項。本項目應根據資產負債表中的應付賬款科目填寫。對應口徑：申報附列資料財務表中《資產負債表》應付賬款指標的期末余額（或權益期末余額）。
28.應交稅費
指企業根據在一定時期內取得的營業收入、實現的利潤等，按照現行稅法規定，采用一定的計稅方法計提的應交納的各種稅費。包括企業依法交納的增值稅、消費稅、企業所得稅、資源稅、土地增值稅、城市維護建設稅、房產稅、土地使用稅、車船稅、教育費附加、礦產資源補償費、印花稅、耕地占用稅等稅費，以及在上繳國家之前，由企業代收代繳的個人所得稅等。本項目應根據資產負債表中的應交稅費科目填寫。對應口徑：申報附列資料財務表中《資產負債表》應交稅費指標的期末余額（或權益期末余額）。
29.預收賬款
反映企業按照購貨合同規定預付給供應單位的款項，是在企業銷售交易成立以前，預先收取的部分貨款。本項目應根據預收款項科目所屬各有關明細科目的期末貸方余額合計填寫。如預收款項科目所屬有關明細科目有借方余額的，應在本表應收賬款項目內填寫;如 應收賬款科目所屬明細科目有貸方余額的，也應包括在本項目內。本項目應根據資產負債表中的預收賬款項目填寫。對應口徑：申報附列資料財務表中《資產負債表》預收賬款（或預收款項）指標的期末余額（或權益期末余額）。
30.應付職工薪酬
本科目應當按照工資獎金津貼補貼、職工福利、社會保險費、住房公積金、工會經費、職工教育經費、解除職工勞動關系補償、非貨幣性福利、其它與獲得職工提供的服務相關的支出等應付職工薪酬項目進行明細核算。
31.合同負債
企業應按照《企業會計準則第 14 號——收入》（財會〔2017〕22 號）的相關規定根據本企業履行履約義務與客戶付款之間的關系在資產負債表中列示合同負債。合同負債項目，應根據合同負債科目的相關明細科目的期末余額分析填列，同一合同下的合同負債應當以凈額列示，其中凈額為貸方余額的，應當根據其流動性在 合同負債或其他非流動負債項目中填列。
32.非流動性負債合計
本指標由系統自動計算得出，計算公式：非流動負債合計=負債合計-流動負債合計(32=22-23)。其中：實行舊會計準則的企業反映企業須在1年或者超過1年的1個營業周期以上償還的長期負債合計數。實行新會計準則的企業則反映非流動性負債科目金額。
33.長期借款
反映企業向銀行或其他金融機構借入的期限在一年以上（不含一年）的各項借款。本指標根據資產負債表長期借款科目填列。對應口徑：申報附列資料財務表中《資產負債表》長期借款指標的期末余額（或權益期末余額）。
34.股東權益合計
是指企業所有者在企業資產中享有的經濟利益。本項目應等于資產合計減去負債合計的差。對應口徑：申報附列資料財務表中《資產負債表》所有者權益(或股東權益)合計指標的期末余額（或權益期末余額）；保險類企業對應申報附列資料財務表中《資產負債表》資產合計減去負債合計的差。
35.實收資本（或股本）
反映企業各投資者實際投入的資本（或股本）總額。本項目根據實收資本（或股本）科目的期末余額填寫。對應口徑為：申報附列資料財務表中《資產負債表》的實收資本（或股本） 指標的期末余額（或權益期末余額）。
36.資本公積
反映企業資本公積的期末余額。本項目應根據資本公積科目的期末余額填寫。對應口徑：申報附列資料財務表中《資產負債表》資本公積指標的期末余額（或權益期末余額）。
37. 未分配利潤
反映企業實現的凈利潤經過彌補虧損、提取盈余公積和向投資者分配利潤留存在企業的、歷年結存的利潤。本項目應根據資產負債表中的未分配利潤填寫。對應口徑：申報附列資料財務表中《資產負債表》未分配利潤指標的期末余額（或權益期末余額）。
38.盈余公積
指企業按照規定從凈利潤中提取的各種積累資金。根據資產負債表盈余公積項目填寫。對應口徑：申報附列資料財務表中《資產負債表》盈余公積指標的期末余額（或權益期末余額）。
四、B4表《重點稅源企業景氣調查問卷補充采集表》填報說明
本表通過調查問卷的形式對重點稅源企業生產經營狀況、稅收預測、實現及繳納情況進行調查。共設置了包括企業對本行業景氣狀況判斷和本企業生產經營狀況判斷以及對稅收趨勢判斷和對本企業主要指標全年預測四個大類的問題共26個問題和7項預測指標，本表按季填報。其中：2、5、8月填報2023年全年預測指標；11月填報2023年全年預測指標。請企業綜合分析后予以填報。
（一）本行業景氣狀況判斷
1.您對本行業本季生產經營狀況的看法
2.您對本行業下季生產經營狀況的看法
3.您對本行業全年生產經營狀況的看法
（二）本企業生產經營狀況判斷
4.您對本企業本月生產經營狀況的看法是
5.您對本企業下月生產經營狀況的看法是
6.您對本企業全年生產經營狀況的看法是
（三）主要經營指標
7. 下季營業收入預計比本月
8. 下月營業成本預計比本月
9. 下月人員工資成本預計比本月
10. 下月融資成本預計比本月
11. 下月利潤總額預計比本月(盈利企業填)
12. 下月虧損額預計比本月(虧損企業填)(四)流動資金
13. 本月流動資金
14. 下月流動資金預計
（五）固定資產投資
15.本月固定資產投資比上月
16. 下月固定資產投資預計比本月
（六）進出口（有進出口業務企業填寫）
17. 本月進口貨物金額比上月
18. 下月進口貨物金額預計比本月
19. 本月出口貨物金額比上月
20. 下月出口貨物金額預計比本月
（七）其他
21、本月勞動用工比上月
22、下月勞動用工預計比本月
23、本月訂單比上月
24、下月訂單預計比本月
25、本月產能利用率比上月
26、下月產能利用率預計比本月
（八）主要指標預測 
1.營業收入（萬元）是指企業在從事銷售商品，提供勞務和讓渡資產使用權等日常經營業務過程中所形成的經濟利益的總流入。
A.下月預測
指預計下月將實現的營業收入。是指企業在從事銷售商品，提供勞務和讓渡資產使用權等日常經營業務過程中所形成的經濟利益的總流入。
B.上年同期
指上年同期實際的營業收入。是指企業在從事銷售商品，提供勞務和讓渡資產使用權等日常經營業務過程中所形成的經濟利益的總流入。
C.全年預測（1-11月填報2023年全年預測指標；12月填報2022年全年預測指標）
指預計2023年實現的營業收入，本指標按月預測全年情況。對于本期不結轉營業收入企業，可參照本期增值稅銷售收入與營業稅應稅收入合計數（預計數或實際發生額）填寫。是指企業在從事銷售商品，提供勞務和讓渡資產使用權等日常經營業務過程中所形成的經濟利益的總流入。
D.全年實際（1-11月填報2022年全年實際指標；12月填報2023年全年預測指標）根據2022年《利潤表》（年報）的營業收入項填寫。
2.利潤總額（萬元）是指企業在報告期內實現的盈虧總額。如為虧損總額，以-號填寫。
A.下月預測
指預計下月將實現的利潤總額。是指企業在報告期內實現的盈虧總額。如為虧損總額，以-號填寫。
B.上年同期
指上年同期實際的利潤總額。
是指企業在報告期內實現的盈虧總額。如為虧損總額，以-號填寫。
C.全年預測（1-11月填報2023年全年預測指標；12月填報2022年全年預測指標）預計2023年實現利潤總額，可根據企業經營發展規劃和實際經營情況填報2023年預計實現利潤。是指企業在報告期內實現的盈虧總額。如為虧損總額，以-號填寫。
D.全年實際（1-11月填報2022年全年實際指標；12月填報2023年全年實際指標）根據2022年《利潤表》（年報）的利潤總額項填寫。
3.出口銷售額（萬元）
是指企業在下月預計的出口銷售金額是指企業在去年同期的出口銷售金額是指企業全年的出口銷售金額。1-11月份填2023年預計出口銷售額。12月份填寫2022年預計出口銷售額是指企業全年的實際出口銷售金額。1-11月份填2022年實際出口銷售額。12月份填寫2023年實際出口銷售額。
4.新增固定資產（萬元）
是指企業在下月預計的新增固定資產金額是指企業在去年同期的新增固定資產金額是指企業全年的新增固定資產金額。1-11月份填2023年預計新增固定資產金額。12月份填寫2022年預計新增固定資產金額是指企業全年的實際新增固定資產金額。1-11月份填2022年實際新增固定資產金額。12月份填寫2023年實際新增固定資產金額。
5.國內稅收合計（萬元）(41=42+43+44+45+46)
稅收合計指實際繳納的各項稅收的合計數，包括代扣代繳的各項稅收，不包含進口環節繳納的關稅和代征稅。
A.下月預測
指預計下月度將實現的稅收合計。
稅收合計指實際繳納的各項稅收的合計數，包括代扣代繳的各項稅收，不包含進口環節繳納的關稅和代征稅。
B.上年同期
指上年同期實際繳納的稅收合計。
稅收合計指實際繳納的各項稅收的合計數，包括代扣代繳的各項稅收，不包含進口環節繳納的關稅和代征稅。
C. 全年預測（1-11月份填報2023年全年預測指標；12月填報2022年全年預測指標）
預計本年將實現的稅收合計。
稅收合計指實際繳納的各項稅收的合計數，包括代扣代繳的各項稅收，不包含進口環節繳納的關稅和代征稅。
D.全年實際（1-11月份填報2022年全年實際指標；12月填報2023年全年實際指標）
是指2022年實際繳納的稅收合計。
①增值稅（萬元）
A.下月預測
指預計下月度將實現的增值稅。
B.上年同期
指上年同期實際繳納的增值稅。
C. 全年預測（1-11月填報2023年全年預測指標；12月填報2022年全年預測指標）
預計本年將要繳納的增值稅。
D.全年實際（1-11月填報2022年全年實際指標；12月填報2023年全年實際指標）
是指2022年實際繳納的增值稅。
②消費稅（萬元）
A.下月預測
指預計下月度將實現的消費稅。
B.上年同期
指上年同期實際繳納的消費稅。
C.全年預測（1-11月份填報2023年全年預測指標；12月填報2022年全年預測指標）
預計本年將要繳納的消費稅。
D.全年實際（1-11月份填報2022年全年預測指標；12月填報2023年全年預測指標）
是指2022年實際繳納的消費稅。
③企業所得稅（萬元）
A.下月預測
指預計下月度將實現的企業所得稅。
B.上年同期
指上年同期實際繳納的企業所得稅。
C.全年預測（1-11月份填報2023年全年預測指標；12月填報2022年全年預測指標）
預計本年將要繳納的企業所得稅。包括預計在2023年將要預繳本年的企業所得稅和在2023年匯算清繳2021年度的企業所得稅額。
D.全年實際（1-11月份填報2022年全年實際指標；12月填報2023年全年實際指標）
是指2022年實際繳納的企業所得稅。包括在2022年實際預繳本年的企業所得稅和在2022年匯算清繳2021年度的企業所得稅額。
④個人所得稅（萬元）
A.下月預測
指預計下月度將實現的個人所得稅。
B.上年同期
指上年同期實際繳納的個人所得稅。
C.全年預測（1-11月份填報2023年全年預測指標；12月填報2022年全年預測指標）預計本年將要繳納的個人所得稅。
D.全年實際（1-11月份填報2022年全年實際指標；12月填報2023年全年實際指標）
是指2022年實際繳納的個人所得稅。
⑤其他稅收（萬元）
A.下月預測
指預計下月度將實現的除增值稅、消費稅、企業所得稅、個人所得稅之外的其他所有稅收，包括代扣代繳的各項稅收，不包含進口環節繳納的關稅和代征稅。
B.上年同期
指上年同期實際繳納的除增值稅、消費稅、企業所得稅、個人所得稅之外的其他所有稅收，包括代扣代繳的各項稅收，不包含進口環節繳納的關稅和代征稅。
C．全年預測（1-11月份填報2023年全年預測指標；12月填報2022年全年預測指標）
預計本年將要繳納的除增值稅、消費稅、企業所得稅、個人所得稅之外的其他所有稅收，包括代扣代繳的各項稅收，不包含進口環節繳納的關稅和代征稅。
D．全年實際（1-11月份填報2022年全年實際指標；12月填報2023年全年實際指標）
是指2022年實際繳納的除增值稅、消費稅、企業所得稅、個人所得稅之外的其他所有稅收，包括代扣代繳的各項稅收，不包含進口環節繳納的關稅和代征稅。